Co to jest akredytywa importowa?

Akredytywa importowa jest rodzajem umowy o gwarantowanej płatności w handlu międzynarodowym dokonywanej przez importerów lub nabywców w celu zapewnienia płatności eksporterom lub sprzedawcom. Jest znany jako „kredyt dokumentowy”, ponieważ jest to płatność oparta na przedstawieniu bankowi poręczającemu określonego zestawu dokumentów handlowych. Skuteczność międzynarodowych akredytyw reguluje Międzynarodowa Izba Handlowa oraz prawo handlowe zwane Jednolitymi Celami i Praktyką Kredytów Dokumentowych.

Procedura zakupu towarów od kupca w obcym kraju jest dość skomplikowana. Istnieją problemy z wymianą walut oraz różnice w stabilności politycznej i gospodarczej, które mogą wpływać na przepływ pieniędzy między krajami. Oprócz nieodłącznego ryzyka związanego z obcym krajem o innym systemie finansowym, upływ czasu między złożeniem zamówienia a otrzymaniem towarów stwarza dodatkowe ryzyko dla jednej ze stron. Albo kupujący musi zapłacić za towar z góry i poczekać na przyjazd, ryzykując, że sprzedawca w ogóle nie wyśle ​​towaru, albo sprzedawca musi wysłać towar z wyprzedzeniem i poczekać na płatność po otrzymaniu, ryzykując, że kupujący bierze towary, ale nigdy nie płaci.

Aby zminimalizować ryzyko transakcyjne, bank działa jako pośrednik, gwarantując zapłatę dla sprzedającego i umożliwiając mu wysyłkę towarów bez obawy o oszustwo. System akredytywy importowej działa prawie jak usługa depozytowa, w której pieniądze i towary są zwalniane, gdy osoba trzecia jest usatysfakcjonowana dowodem wykonania usługi. W transakcję sprzedaży zaangażowane są dwa banki. Bank importera wystawia akredytywę importową i jest znany jako bank wydający. Eksporterzy mają do czynienia z własnym bankiem, zwanym bankiem doradczym, w celu przetworzenia płatności gwarantowanej akredytywą.

Zwykła akredytywa importowa jest nieodwołalną gwarancją płatności wydaną przez bank. Kupujący organizuje sporządzenie dokumentu w swoim banku po zawarciu umowy sprzedaży z eksporterem. Akredytywa określa warunki, które należy spełnić, aby bank mógł wypłacić pieniądze gwarantowane, i przekazany eksporterowi, który następnie wysyła swoje towary. Otrzymuje list przewozowy lub dowód wysyłki, gdy wysyła towary.

Eksporter bierze list przewozowy i akredytywę importową wraz z wszelkimi innymi dokumentami wymaganymi od swojego banku. Jego bank przedstawia dokumenty w jego imieniu bankowi wydającemu, który wydaje pieniądze w zamian za dokumenty. Bank wydający wysyła list przewozowy do kupującego, który może go wykorzystać do odebrania towarów od organów celnych.