Was ist ein Import-Akkreditiv?
Ein Import-Akkreditiv ist eine Art garantierter Zahlungsvereinbarung im internationalen Handel, die von Importeuren oder Käufern getroffen wird, um die Zahlung an Exporteure oder Verkäufer sicherzustellen. Es wird als "Dokumentenkredit" bezeichnet, da es sich um eine Zahlung handelt, die auf der Vorlage eines bestimmten Satzes von Handelsdokumenten bei der bürgenden Bank beruht. Die Wirksamkeit internationaler Akkreditive wird von der Internationalen Handelskammer und dem Handelsgesetz geregelt, das als einheitliche Zoll- und Verfahrensweise für Akkreditive bekannt ist.
Das Verfahren für den Kauf von Waren bei einem Händler im Ausland ist recht komplex. Es gibt Währungsschwankungen und Unterschiede in der politischen und wirtschaftlichen Stabilität, die sich auf den Geldfluss zwischen Ländern auswirken können. Abgesehen von den inhärenten Risiken, mit einem fremden Land mit einem anderen Finanzsystem zu verhandeln, schafft die Zeitspanne zwischen der Bestellung und dem Wareneingang ein zusätzliches Risiko für eine der Parteien. Entweder muss der Käufer die Ware im Voraus bezahlen und auf die Ankunft warten, wobei er das Risiko eingeht, dass der Verkäufer die Ware niemals versendet, oder der Verkäufer muss die Ware im Voraus schicken und auf die Zahlung nach Erhalt warten, wobei er das Risiko eingeht, dass der Käufer Nimmt die Ware aber zahlt nie.
Um diese Transaktionsrisiken zu minimieren, fungiert eine Bank als Vermittler, der dem Verkäufer die Zahlung garantiert und es ihm ermöglicht, seine Waren ohne Angst vor Betrug zu versenden. Das Import-Akkreditiv-System funktioniert fast wie ein Treuhandservice, bei dem Geld und Waren freigegeben werden, sobald ein Dritter durch einen Leistungsnachweis zufrieden ist. An dem Verkaufsvorgang sind zwei Banken beteiligt. Die Bank des Importeurs stellt das Einfuhrkreditschreiben aus und wird als ausstellende Bank bezeichnet. Die Exporteure arbeiten mit ihrer eigenen Bank, der beratenden Bank, zusammen, um die durch das Akkreditiv garantierte Zahlung zu verarbeiten.
Ein gewöhnliches Import-Akkreditiv ist eine unwiderrufliche Zahlungsgarantie einer Bank. Ein Käufer veranlasst, dass das Dokument bei seiner Bank eingezogen wird, sobald er einen Verkaufsvertrag mit dem Exporteur abgeschlossen hat. Das Akkreditiv gibt die Bedingungen an, die erfüllt sein müssen, damit die Bank das garantierte Geld auszahlt, und wird dem Exporteur ausgehändigt, der dann seine Waren versendet. Er erhält einen Frachtbrief oder einen Versandnachweis, wenn er die Waren versendet.
Der Exporteur nimmt den Frachtbrief und das Einfuhrkreditschreiben zusammen mit allen anderen erforderlichen Dokumenten an seine Bank. Seine Bank legt die Dokumente in seinem Namen der ausstellenden Bank vor, die das Geld im Austausch für die Dokumente freigibt. Die ausstellende Bank sendet den Frachtbrief an den Käufer, der damit seine Waren vom Zoll abholen kann.