Che cos'è una lettera di credito di importazione?
Una lettera di credito di importazione è un tipo di accordo di pagamento garantito nel commercio internazionale fatto da importatori o acquirenti per garantire il pagamento a esportatori o venditori. È noto come "credito documentario" perché è un pagamento basato sulla presentazione alla banca garante di una determinata serie di documenti commerciali. L'efficacia delle lettere di credito internazionali è regolata dalla Camera di commercio internazionale e dalla legge commerciale nota come Dogana e prassi uniformi per i crediti documentari.
La procedura per l'acquisto di beni da un commerciante in un paese straniero è piuttosto complessa. Esistono problemi di cambio e differenze nella stabilità politica ed economica che possono influire sul flusso di denaro tra paesi. Oltre ai rischi inerenti alla gestione di un paese straniero con un diverso sistema finanziario, l'intervallo di tempo intercorrente tra un ordine e la merce ricevuta crea un rischio aggiuntivo per una delle parti. L'acquirente deve pagare la merce in anticipo e attendere l'arrivo, correndo il rischio che il venditore non invii mai la merce, oppure il venditore deve inviare la merce in anticipo e attendere il pagamento al momento della ricezione, correndo il rischio che l'acquirente prende la merce ma non paga mai.
Per ridurre al minimo questi rischi transazionali, una banca funge da intermediario, garantendo il pagamento al venditore e consentendogli di spedire i suoi beni senza paura di frodi. Il sistema di lettera di credito d'importazione funziona quasi come un servizio di deposito a garanzia, in cui denaro e merci vengono rilasciati quando una terza parte è soddisfatta dalla prova della prestazione. Ci sono due banche coinvolte nella transazione di vendita. La banca dell'importatore emette la lettera di credito d'importazione ed è nota come banca emittente. Gli esportatori trattano con la propria banca, nota come banca di consulenza, per elaborare il pagamento garantito dalla lettera di credito.
Una normale lettera di credito d'importazione è una garanzia irrevocabile di pagamento emessa da una banca. Un acquirente organizza il prelievo del documento sulla sua banca una volta che ha stipulato un contratto di vendita con l'esportatore. La lettera di credito specifica i termini che devono essere soddisfatti per consentire alla banca di pagare i soldi garantiti e viene data all'esportatore, che quindi spedisce i suoi beni. Riceve una polizza di carico o una prova di spedizione quando spedisce la merce.
L'esportatore prende la polizza di carico e la lettera di credito d'importazione insieme a tutti gli altri documenti richiesti alla sua banca. La sua banca presenta i documenti per suo conto alla banca emittente, che rilascia i soldi in cambio dei documenti. La banca emittente invia la polizza di carico all'acquirente, che può utilizzarla per ritirare la merce dalla dogana.