Co to jest kompleksowa analiza?
Kompleksowa analiza w świecie finansów odnosi się do pełnej analizy każdego istotnego aspektu operacji finansowych firmy. Celem takiej analizy jest uzyskanie pełnego obrazu sytuacji finansowej firmy zarówno w obecnym czasie, jak i prognozowanej na przyszłość. Przeprowadzenie kompleksowej analizy wymaga zebrania wszystkich informacji z raportów finansowych firmy, w tym zarówno raportu najbardziej aktualnego, jak i raportów z przeszłości. Informacje te są wykorzystywane do obliczania wskaźników finansowych, które są miernikami używanymi do pomiaru różnych aspektów działalności firmy i porównania ich z podobnymi firmami z tej samej branży.
Kiedy inwestorzy decydują, które firmy zasługują na swój kapitał, często przeprowadzają rygorystyczną analizę informacji finansowych spółki. W ten sposób mogą najlepiej zdecydować, czy firma jest godną inwestycją. Z tego samego powodu same firmy mogą chcieć dowiedzieć się, jak dobrze ich liczba zestawia się z innymi konkurentami w tej samej branży. Kompleksowa analiza może osiągnąć te cele, analizując każdy aspekt danych finansowych firmy.
Jednym z ważnych czynników, które należy wziąć pod uwagę podczas przeprowadzania kompleksowej analizy w firmie, jest to, że wyniki będą tak dokładne, jak dane, które się w niej znajdują. Jest to szczególnie prawdziwe, gdy próbuje się w przyszłości przewidzieć sytuację finansową firmy. Ponieważ wszelkie przyszłe prognozy mogą być jedynie przybliżeniami, dane leżące u podstaw tych szacunków muszą być niezwykle dokładne, aby zapobiec błędnym założeniom.
Po zebraniu wszystkich danych kolejnym krokiem w kompleksowej analizie jest opracowanie wskaźników finansowych. Wskaźniki te na ogół biorą jedną informację finansową i dzielą ją na inną, aby uzyskać stosunek. Wskaźników można używać do interpretacji siły praktycznie każdego ważnego aspektu operacji finansowych firmy, w tym jej rentowności, płynności, poziomów zadłużenia, przepływów pieniężnych i tak dalej.
Wskaźniki te mają jednak niewielkie znaczenie jako zwykłe liczby. Wiedza na przykład, że firma może spłacić cały swój obecny dług i nadal ma nienaruszone 20 procent pierwotnej kwoty swoich aktywów, nie znaczy wiele bez kontekstu, aby ją ocenić. Dlatego jednym z ostatnich kroków kompleksowej analizy powinno być porównanie tych wskaźników ze wskaźnikami innych liderów finansowych w tej samej branży. Przeprowadzenie tego porównania da wyobrażenie o tym, gdzie firma kwitnie i jakie obszary wymagają poprawy.