Jaki jest związek między analizą trendów i wskaźników?
Analiza finansowa często analizuje poprzednie informacje i porównuje je z bieżącymi danymi. Ten proces - zwany analizą trendów - pomaga firmie zrozumieć, co robi dobrze, a co nie. Związek między analizą trendów i analiz wskaźników wynika ze wskaźników będących jednym z narzędzi do przeprowadzania przeglądów finansowych lub analiz rentowności. Innym zastosowaniem wskaźników jest analiza porównawcza, w której firma porównuje swoje dane finansowe z danymi innej firmy. Analiza trendów i wskaźników zwykle odbywa się na koniec miesiąca, koniec roku lub w dowolnym momencie, gdy firma zdecyduje, że przegląd jest niezbędny do oceny informacji finansowych.
Analiza trendów i wskaźników wykorzystuje te same dane wejściowe: sprawozdania finansowe. Te wyciągi reprezentują końcową wydajność biura rachunkowego dla określonego okresu. Analiza trendów zazwyczaj mierzy zmianę w dolarach między poszczególnymi wierszami sprawozdania finansowego. Kolejna kolumna może także zawierać procentową zmianę między pozycjami. Zapewnia to szybki wgląd w poprawę sytuacji finansowej w niektórych obszarach działalności.
Obliczanie współczynników zajmuje nieco więcej czasu. Wiele sprawozdań finansowych wykorzystywanych w analizie trendów nie ma automatycznych wskaźników obliczanych przez oprogramowanie księgowe. Księgowi muszą zatem użyć szeregu formuł matematycznych, aby utworzyć wskaźniki lub wartości procentowe wskazujące ze współczynników. Wskaźniki mogą jednak tworzyć związek między analizą trendu a analizą współczynników. Na przykład księgowy może prowadzić rejestr każdego obliczonego współczynnika przez pewien okres; to tworzy trend do porównywania finansowego.
Innym związkiem między analizą trendów i wskaźników jest ich wykorzystanie do wybierania zapasów. Wielu inwestorów szuka trendów na wykresach cen akcji, ponieważ może to wskazywać, kiedy należy kupić akcje. Analiza fundamentalna wymaga zatem spojrzenia na firmę stojącą za akcjami. Wskaźniki mogą pomóc zaspokoić tę potrzebę i dopasować trend cen akcji z silną finansowo firmą. Jednym ze sposobów zakończenia tej analizy jest obliczenie małego zestawu wskaźników i określenie, jak dobrze firma działa pod względem rentowności, obrotu aktywami i dźwigni finansowej.
Wskaźniki pomagają również firmom porównywać się do firm prowadzących różne operacje. Na przykład, mała firma po prostu nie ma możliwości sprzedaży lub innych możliwości operacyjnych znacznie większej organizacji. Jednak współczynniki usuwają te różnice i dostarczają wskaźników, które pokazują, jak dobrze działa mała firma w porównaniu z dużym konkurentem. Mały biznes może również przekształcić to w raport analizy trendów i wskaźników. Dostarcza to informacji o tym, jak mały biznes może się ulepszyć, by stać się znacznie większą operacją.