Jaká je souvislost mezi analýzou trendů a poměrů?

Finanční analýza často zkoumá předchozí informace a porovnává je se současnými údaji. Tento proces - nazývaný analýza trendů - pomáhá společnosti pochopit, co dělá dobře a co ne. Souvislost mezi analýzou trendů a poměrů vychází z poměrů, které jsou jedním z nástrojů pro provádění finančních přezkumů nebo analýz ziskovosti. Dalším využitím ukazatelů je provádění srovnávací analýzy, kdy společnost porovnává své finanční údaje s údaji jiného podniku. Analýza trendů a poměrů obvykle probíhá na konci měsíce, na konci roku nebo kdykoli v okamžiku, kdy podnik rozhodne o přezkumu, aby bylo možné posoudit finanční informace.

Analýza trendů a poměrů používá stejné vstupy: účetní výkazy. Tyto výkazy představují konečnou produkci účetní jednotky za určité časové období. Analýza trendů obvykle měří změnu v dolarech mezi jednotlivými řádky finančního výkazu. Další sloupec může také uvádět procentuální změnu mezi položkami. To poskytuje rychlý pohled na finanční vylepšení v určitých oblastech podnikání.

Výpočet poměrů zabere trochu více času. Mnoho finančních výkazů použitých v analýze trendů nemá automatické poměry vypočítané účetním softwarem. Účetní proto musí použít řadu matematických vzorců k vytvoření ukazatelů nebo procent indikativních z poměrů. Poměry však mohou naznačovat souvislost mezi analýzou trendů a poměrů. Účetní může například uchovávat záznam pro každý poměr vypočítaný po určitou dobu; to pak vytváří trend pro finanční srovnání.

Dalším spojením mezi analýzou trendů a poměrů je jejich využití pro výběry akcií. Mnoho investorů hledá trendy v grafech cen akcií, protože to může naznačovat, kdy koupit akcie. Fundamentální analýza pak vyžaduje pohled na společnost za zásobami. Poměry mohou pomoci splnit tuto potřebu a sladit trend cen akcií s finančně silnou společností. Jedním ze způsobů, jak tuto analýzu dokončit, je spočítat malý soubor ukazatelů a určit, jak dobře společnost funguje, pokud jde o ziskovost, obrat aktiv a finanční páku.

Poměry také pomáhají společnostem srovnávat se s podniky s různými operacemi. Například malý podnik jednoduše nemůže mít prodejní nebo jiné provozní schopnosti mnohem větší organizace. Poměry však tyto rozdíly odstraňují a poskytují ukazatele, které ukazují, jak dobře funguje malý podnik ve srovnání s velkým konkurentem. Malé podniky to také mohou proměnit v zprávu o analýze trendů a poměrů. To poskytuje informace o tom, jak se může malý podnik sám o sobě zlepšit jako mnohem větší operace.