Vad är sambandet mellan trend och förhållande analys?
Finansiell analys tittar ofta på tidigare information och jämför den med nuvarande data. Denna process - kallad trendanalys - hjälper ett företag att förstå vad det gör bra och vad det inte gör. Kopplingen mellan trend- och kvoteanalys kommer från förhållanden som ett verktyg för att genomföra ekonomiska granskningar eller lönsamhetsanalyser. En annan användning för förhållanden är att göra benchmarkanalys, där ett företag jämför sina finansiella data med en annan verksamhets uppgifter. Trend- och kvotanalyser inträffar vanligtvis vid månadsslut, årsskifte eller när som helst när ett företag beslutar att en granskning är nödvändig för att bedöma finansiell information.
Trend och kvotanalys använder samma input: finansiella rapporter. Dessa uttalanden representerar redovisningskontorets slutliga produktion under en viss tidsperiod. Trendanalys mäter vanligtvis förändringen i dollar mellan varje linje i en finansiell redovisning. En annan kolumn kan också innehålla den procentuella förändringen mellan artiklarna. Detta ger en snabb bild av ekonomisk förbättring inom vissa områden i ett företag.
Förhållandena tar lite mer tid att beräkna. Många finansiella rapporter som används i trendanalys har inte automatiska förhållanden beräknade med redovisningsprogramvara. Revisorer måste därför använda en serie matematiska formler för att skapa indikatorer eller procentsatser som är indikativa från förhållanden. Förhållandena kan dock skapa en koppling mellan trend- och kvotanalys. Till exempel kan en revisor hålla ett register för varje förhållande beräknad under en tidsperiod; detta skapar sedan en trend för ekonomisk jämförelse.
En annan koppling mellan trend- och kvotanalys är deras användning för att plocka lager. Många investerare letar efter trender i aktiekursdiagram eftersom det kan ge en indikation på när de ska köpa en aktie. Grundläggande analys kräver då en titt på företaget bakom aktien. Förhållanden kan hjälpa till att möta detta behov och matcha aktiekursutvecklingen med ett ekonomiskt starkt företag. Ett sätt att slutföra denna analys är att beräkna en liten uppsättning förhållanden och bestämma hur väl företaget fungerar när det gäller lönsamhet, tillgångsomsättning och finansiell hävstång.
Andelar hjälper företag också att jämföra sig med företag med olika verksamheter. Till exempel kan ett litet företag helt enkelt inte ha en mycket större organisations försäljning eller andra driftsfunktioner. Förhållanden rensar emellertid bort dessa skillnader och ger indikatorer som visar hur väl det lilla företaget fungerar jämfört med den stora konkurrenten. Det lilla företaget kan också förvandla detta till en trend- och kvotanalysrapport. Detta ger information om hur det lilla företaget kan förbättra sig för att bli som en mycket större verksamhet.