Hvad er forbindelsen mellem trend og forholdsanalyse?
Finansiel analyse ser ofte på tidligere oplysninger og sammenligner dem med aktuelle data. Denne proces - kaldet trendanalyse - hjælper en virksomhed med at forstå, hvad den gør godt, og hvad den ikke gør. Forbindelsen mellem trend- og forholdsanalyse stammer fra forhold, der er et værktøj til at gennemføre økonomiske vurderinger eller rentabilitetsanalyser. En anden anvendelse til nøgletal er at udføre benchmarkanalyse, hvor et selskab sammenligner sine økonomiske data med en anden virksomheds. Trend- og ratio-analyse forekommer typisk ved månedens udgang, årets udgang eller på ethvert tidspunkt, når en virksomhed beslutter, at en revision er nødvendig for at vurdere økonomiske oplysninger.
Trend- og ratio-analyse bruger de samme input: regnskaber. Disse erklæringer repræsenterer regnskabskontorets endelige output i en bestemt periode. Trendanalyse måler typisk ændringen i dollars mellem hver linje i en finansieringsoversigt. En anden kolonne kan også angive procentvis ændring mellem elementerne. Dette giver et hurtigt overblik over økonomisk forbedring inden for bestemte områder af en virksomhed.
Forholdene tager lidt mere tid på at beregne. Mange regnskaber, der bruges i trendanalyse, har ikke automatiske nøgletal beregnet med regnskabssoftware. Revisorer er derfor nødt til at bruge en række matematiske formler til at oprette indikatorerne eller procenterne, der er indikative ud fra forholdstallene. Forholdene kan imidlertid skabe en forbindelse mellem trend- og forholdsanalyse. For eksempel kan en revisor føre en fortegnelse for hvert forhold beregnet i en periode; dette skaber derefter en tendens til økonomisk sammenligning.
En anden forbindelse mellem trend- og forholdsanalyse er brugen af dem til at udvælge lagre. Mange investorer ser efter tendenser på aktiekursdiagrammer, da dette kan give en indikation af, hvornår de skal købe en aktie. Grundlæggende analyse kræver derefter et kig på virksomheden bag aktien. Forhold kan hjælpe med at imødekomme dette behov og matche aktiekursudviklingen med et økonomisk stærkt selskab. En måde at gennemføre denne analyse er at beregne et lille sæt forhold og bestemme, hvor godt virksomheden fungerer med hensyn til rentabilitet, aktivomsætning og økonomisk gearing.
Forhold hjælper også virksomheder med at sammenligne sig med virksomheder med forskellige operationer. For eksempel er en lille virksomhed simpelthen ikke i stand til at have salg eller andre driftsmuligheder i en meget større organisation. Forhold stryger imidlertid disse forskelle ud og giver indikatorer, der viser, hvor godt den lille virksomhed fungerer sammenlignet med den store konkurrent. Den lille virksomhed kan også omdanne dette til en trend- og forholdsanalyserapport. Dette giver information om, hvordan den lille virksomhed kan forbedre sig selv til at være som en meget større operation.