Was ist der Zusammenhang zwischen Trend- und Verhältnisanalyse?
Bei der Finanzanalyse werden häufig frühere Informationen herangezogen und mit aktuellen Daten verglichen. Dieser Prozess - Trendanalyse genannt - hilft einem Unternehmen zu verstehen, was es gut macht und was nicht. Die Verbindung zwischen Trend- und Ratio-Analyse beruht darauf, dass Ratios ein Instrument für die Durchführung von Finanzprüfungen oder Rentabilitätsanalysen darstellen. Eine andere Verwendung für Kennzahlen ist die Durchführung einer Benchmark-Analyse, bei der ein Unternehmen seine Finanzdaten mit denen eines anderen Unternehmens vergleicht. Trend- und Verhältnisanalysen werden in der Regel zum Monatsende, zum Jahresende oder zu einem Zeitpunkt durchgeführt, zu dem ein Unternehmen entscheidet, dass eine Überprüfung erforderlich ist, um Finanzinformationen zu bewerten.
Die Trend- und die Verhältnisanalyse verwenden dieselben Eingaben: Abschlüsse. Diese Aussagen stellen die endgültige Ausgabe der Buchhaltung für einen bestimmten Zeitraum dar. Die Trendanalyse misst in der Regel die Veränderung in US-Dollar zwischen den einzelnen Zeilen eines Abschlusses. In einer anderen Spalte wird möglicherweise auch die prozentuale Änderung zwischen den Elementen aufgeführt. Dies bietet einen schnellen Überblick über finanzielle Verbesserungen in bestimmten Bereichen eines Unternehmens.
Die Berechnung der Verhältnisse dauert etwas länger. Viele in der Trendanalyse verwendete Abschlüsse verfügen nicht über automatische Kennzahlen, die von der Buchhaltungssoftware berechnet werden. Steuerberater müssen daher eine Reihe von mathematischen Formeln verwenden, um die Indikatoren oder Prozentsätze zu erstellen, die auf Verhältnissen beruhen. Die Verhältnisse können jedoch einen Zusammenhang zwischen Trend- und Verhältnisanalyse herstellen. Beispielsweise kann ein Buchhalter eine Aufzeichnung für jede für einen bestimmten Zeitraum berechnete Quote führen. Dies schafft dann einen Trend zum finanziellen Vergleich.
Ein weiterer Zusammenhang zwischen Trend- und Ratio-Analyse ist deren Verwendung für die Aktienauswahl. Viele Anleger halten nach Trends in Aktienkurscharts Ausschau, da dies einen Hinweis darauf geben kann, wann eine Aktie gekauft werden muss. Die Fundamentalanalyse erfordert dann einen Blick auf das Unternehmen hinter der Aktie. Kennzahlen können dazu beitragen, diesen Bedarf zu decken und die Aktienkursentwicklung mit einem finanzstarken Unternehmen abzustimmen. Eine Möglichkeit, diese Analyse zu vervollständigen, besteht darin, eine kleine Anzahl von Kennzahlen zu berechnen und zu bestimmen, wie gut das Unternehmen in Bezug auf Rentabilität, Umschlag von Vermögenswerten und Finanzkraft operiert.
Kennzahlen helfen Unternehmen auch dabei, sich mit Unternehmen mit unterschiedlichen Betriebsabläufen zu vergleichen. Ein kleines Unternehmen kann beispielsweise nicht über die Vertriebs- oder sonstigen Betriebsfunktionen eines viel größeren Unternehmens verfügen. Kennzahlen beseitigen jedoch diese Unterschiede und liefern Indikatoren, die zeigen, wie gut das kleine Unternehmen im Vergleich zum großen Wettbewerber funktioniert. Das kleine Unternehmen kann dies auch in einen Bericht zur Trend- und Verhältnisanalyse umwandeln. Auf diese Weise erhalten Sie Informationen darüber, wie sich das kleine Unternehmen zu einem viel größeren Unternehmen entwickeln kann.