Qual é a conexão entre análise de tendência e proporção?
A análise financeira geralmente analisa as informações anteriores e as compara com os dados atuais. Esse processo - chamado análise de tendências - ajuda a empresa a entender o que faz bem e o que não faz. A conexão entre análise de tendências e índices vem dos índices, sendo uma ferramenta para conduzir análises financeiras ou análises de rentabilidade. Outro uso para índices é realizar análises de benchmark, em que uma empresa compara seus dados financeiros com os de outro negócio. A análise de tendências e proporções geralmente ocorre no final do mês, no final do ano ou a qualquer momento em que uma empresa decide que uma revisão é necessária para avaliar as informações financeiras.
A análise de tendências e proporções usa as mesmas informações: demonstrações financeiras. Essas declarações representam a saída final do escritório de contabilidade para um período de tempo específico. A análise de tendências normalmente mede a variação em dólares entre cada linha em um demonstrativo financeiro. Outra coluna também pode listar a variação percentual entre os itens. Isso fornece uma visão rápida da melhoria financeira em determinadas áreas de uma empresa.
As taxas demoram um pouco mais para serem computadas. Muitas demonstrações financeiras usadas na análise de tendências não possuem índices automáticos calculados pelo software de contabilidade. Os contadores, portanto, precisam usar uma série de fórmulas matemáticas para criar os indicadores ou porcentagens indicativas dos índices. As relações podem, no entanto, estabelecer uma conexão entre análise de tendência e razão. Por exemplo, um contador pode manter um registro para cada proporção calculada por um período de tempo; isso cria uma tendência para comparação financeira.
Outra conexão entre a análise de tendências e proporções é a sua utilização na seleção de estoques. Muitos investidores procuram tendências nos gráficos de preços das ações, pois isso pode fornecer uma indicação de quando comprar uma ação. A análise fundamental exige, então, uma olhada na empresa por trás do estoque. Os índices podem ajudar a atender a essa necessidade e corresponder à tendência de preço das ações com uma empresa financeiramente forte. Uma maneira de concluir essa análise é calcular um pequeno conjunto de índices e determinar o quão bem a empresa opera em termos de lucratividade, rotatividade de ativos e alavancagem financeira.
Os índices também ajudam as empresas a se comparar a empresas com operações diferentes. Por exemplo, uma pequena empresa simplesmente não pode ter as vendas ou outros recursos operacionais de uma organização muito maior. Os índices, no entanto, eliminam essas diferenças e fornecem indicadores que mostram como as pequenas empresas operam em comparação com os grandes concorrentes. As pequenas empresas também podem transformar isso em um relatório de análise de tendências e proporções. Isso fornece informações sobre como a pequena empresa pode melhorar a si mesma para se parecer com uma operação muito maior.