Co je to fluktuace hotovosti?

Obrat hotovosti je poměr efektivity, který umožňuje společnosti určit, jak použila hotovost k generování prodeje. Vzorec dělí tržby z prodeje průměrným hotovostním zůstatek za konkrétní období. Finanční výkazy na konci měsíce obsahují informace potřebné k výpočtu tohoto čísla, konkrétně výkaz a ztráty a rozvahu. Vzorec pro obrat v hotovosti v podstatě říká společnosti, kolikrát společnost prošla jeho hotovostní zůstatek za toto období, ať už měsíční nebo roční. Účetní často používají vzorec, aby pomohli vytvářet rozpočty pro odhad a kontrolu obchodních operací. První část výkazu zisku a ztráty uvádí tržby z prodeje za toto období. Celková částka všech příjmových linek představuje čitatel pro vzorec obratu hotovosti. Průměrný zůstatek v hotovosti vyžaduje trochu více práce na výpočet. Počáteční hotovostní zůstatek společnosti a ukončení hotovostního zůstatek děleno dvěma povede k průměrnému hotovostnímu zůstatku za toto období.

Například společnost má 325 000 USD v USA (USD) v tržbách a 50 000 USD v průměrném hotovostním zůstatek za říjen. Pomocí vzorce obratu hotovosti je obrat společnosti 6,5, což znamená, že společnost spálila během měsíce více než šestkrát. Hotovost utracená s největší pravděpodobností zaplatila výdaje nezbytné k provozování operací, nákup zásob k výrobě nebo prodávání a placení zaměstnanců za práci v oboru. Tento příklad by také platil, pokud bude používat vzorec pro roční údaje. Roční výsledek bude mnohem větší počet.

Společnosti mohou použít vzorec obratu hotovosti k určení, zda používají v běžných operacích více či méně hotovosti. Například předchozí příklad vyústil v obrat hotovosti 6,5 pro říjen. Pokud září měl 310 000 USD v prodeji a poměr obratu 5,5, musí účetní určit, zda další 1,0 v poměru obratu byl přijatelnýe získat dalších 15 000 $ v prodeji. Použití tohoto poměru proto pomůže určit efektivní využití hotovosti. Pokud byly další peněžní výdaje na říjen přílišné, musí účetní zjistit, kde v podnikání existují neefektivnost.

Poměr obratu hotovosti je také benchmarkový nástroj. Společnosti mohou porovnat jejich používání hotovosti s průmyslovým standardem nebo vedoucím konkurentem. Srovnání ukazuje, která společnost byla při používání hotovosti efektivnější. Pokud má společnost nižší poměr obratu hotovosti než průměr odvětví, může v podnikání existovat problém. Poměr funguje dobře jako měřítko, protože mění standardní účetní informace na použitelné statistiky, což umožňuje srovnání.