Jaké jsou nejlepší tipy pro odpisování?
Různé země mají různé daňové zákony. Při určování odpisů musí daňový poplatník dodržovat daňové zákony země, které mohou být dlužné daně. Ve Spojených státech může být veškerý majetek nakoupený za účelem výroby příjmu buď zaúčtován do nákladů nebo odpisován. Spotřební zboží se považuje za běžné výdaje, stejně jako náklady na elektřinu a telefon. Majetek považovaný za životně vhodný po dobu tří let nebo déle musí být odepisován a daňový poplatník by měl vypočítat odpisové hodnoty svého osobního a obchodního majetku pomocí obecného odpisového systému (GDS) nebo alternativního odpisového systému (ADS).
V USA byl odpisovatelný majetkový život kodifikován a je možné zjistit, jaká je životnost aktiva s povolenou daní. Podle obecného odpisového systému (GDS) je výchozí metodou při určování odpisů 200% klesající zůstatek, který se automaticky mění na přímé odpisy v okamžiku, kdy daňový poplatník získá z této metody větší prospěch. Daňový poplatník si může na začátku zvolit spíše 150% klesající zůstatek nebo přímé odpisy, než 200% klesající zůstatek. Alternativní odpisový systém (ADS) je pouze přímý.
Při přípravě na daňové volby na nově zakoupený majetek v jurisdikcích amerického daňového práva a na odpisování je prvním krokem kontrola zjištění životnosti třídy pro daný majetek. Druhým krokem je, aby se daňový poplatník podíval na svůj obchodní plán. Zásadní otázkou jsou jakékoli očekávané změny v peněžních tocích, které generuje obchod daňového poplatníka. Pokud bude peněžní tok v příštích pěti letech prudce růst, mohlo by mít největší smysl odpisování u položek nedávno zakoupených, protože zvyšující se zdanitelný příjem nechce být spárován s klesajícími odpisy. Pokud jeho obchodní růst přidá vybavení, měl by daňový poplatník zvolit výchozí možnost, 200% klesající zůstatek, protože později zvýší své odpisy přidáním vybavení.
V USA mají zemědělci složitější sadu výpočtů než většina běžných kancelářských podniků. Při určování odpisů bude mít zemědělec obvykle majetek s různými hodnotami odpisování a časovými osami. Stejně jako kancelářské podniky má většina zemědělců pětiletý majetek včetně automobilů, počítačů a kopírek, stejně jako sedmiletý majetek včetně traktorů a kombajnů. Desetiletý majetek zahrnuje tress nebo vinnou révu, která nese ovoce a ořechy, patnáctiletý majetek zahrnuje oplocení a keře a dvacetiletý majetek zahrnuje zemědělské budovy. Zemědělci v odvětví mléka mají také ve svém skotu odpisovatelná aktiva.