Hvad er en ikke-kvalificeret aktieindstilling?

En ikke-kvalificeret aktieoption giver en køber mulighed for at købe aktier til en bestemt pris, men han bliver nødt til at betale indkomstskatter på de gevinster, der genereres ved at sælge den. Dette adskiller sig fra en incitamentaktieoption, der "kvalificerer" sig til en skattefordel, men skal holdes i et bestemt tidsrum, før den kan sælges. Ikke-kvalificerede aktieoptioner er meget almindelige i den finansielle verden og kan give enkeltpersoner en måde at få betydeligt afkast på aktiemarkedet på under de rette betingelser. Denne type aktieoption er en fordel, der ofte tilbydes medarbejdere for at gøre det muligt for dem at købe en bestemt mængde selskabslager til en forudbestemt pris.

I de fleste tilfælde tilbydes en ikke-kvalificeret aktieoption til medarbejdere, der ikke er på det udøvende niveau. De fleste ledere får i stedet incitamentaktieoptioner. Når en medarbejder modtager en ikke-kvalificeret aktieoption, kan han eller hun bruge den til at købe en bestemt mængde aktie i virksomheden til en bestemt pris. Aktieoptionen skal udnyttes inden en bestemt dato for at blive anvendt.

Denne mulighed kan gøre det muligt for ansatte at høste betydeligt afkast på aktiemarkedet. For eksempel, hvis en medarbejder får en aktieoption i virksomheden, og prisen på aktien stiger markant, kan han eller hun købe aktien for meget mindre end hvad den sælger til på markedet. Medarbejderen kan derefter tage aktien og straks sælge den på markedet for at opnå en fortjeneste. Medarbejderen har også muligheden for at holde på bestanden og sælge den i fremtiden.

Med en ikke-kvalificeret aktieoption skal den enkelte betale skat for forskellen i den pris, som han eller hun betalte for bestanden, og den pris, hvorpå den sælges. Med incitamentaktieoptioner er dette ikke tilfældet; dog skal incitamentaktieejere holde beholdningen i en længere periode for at realisere denne fordel. Med ikke-kvalificerede aktieoptioner kan ejerne straks sælge aktien og realisere et overskud.

I de fleste tilfælde er medarbejderne nødt til at bo hos en virksomhed i en vis tid for at få fuldt ejerskab af aktieoptionerne. Denne proces kaldes vesting, og den er meget almindelig i finanssektoren. Dette hjælper med at bevare talentfulde medarbejdere og forhindrer dem i at have fuld adgang til aktien med det samme.