Was sind Überschussreserven?

Überschüssige Rückstellungen sind Rückstellungen, die von einem Finanzinstitut gehalten werden und die von den Aufsichtsbehörden festgelegten Rückstellungsstandards überschreiten. Für Finanzinstitute gibt es eine Reihe von unterschiedlichen Gründen, um überschüssige Reserven zu akkumulieren, und sie können je nach wirtschaftlichem Umfeld und den Bedürfnissen der einzelnen Institute unterschiedlich gehandhabt werden. Auch bei Überschussreserven ist zu beachten, dass die Reserven eines Finanzinstituts nur einen Bruchteil der Mittel ausmachen, über die das Institut offiziell verfügt.

In vielen Ländern legen die Aufsichtsbehörden Mindestreservesätze fest, die von den Banken einzuhalten sind. Die Bank kann ihre Reserven erhöhen, indem sie an Bargeld und Vermögenswerten wie Gold festhält, und sie kann Reserven auflösen, indem sie diese ausleiht und überträgt. Für Banken ist die Aufrechterhaltung von Reserven ein heikler Ausgleich, da sie in der Regel keine Einnahmen aus überschüssigen Reserven erhalten und daher vermeiden möchten, zu viel Überschuss aufzubauen.

Überschüssige Reserven können das Kreditrating eines Instituts verbessern, da es finanziell sicherer erscheint. Im Falle eines Banklaufs kann die Bank beispielsweise die Bedürfnisse von Einlegern erfüllen, die Geld abheben möchten. Dies kann die Bank auch für Anleger attraktiver machen, da höhere Kreditratings die Chance auf günstige Renditen erhöhen.

Andererseits kann ein Aufbau überschüssiger Reserven eine inflationäre Auswirkung auf die Wirtschaft haben, was nicht wünschenswert ist. Darüber hinaus zahlen Aufsichtsbehörden, die als zusätzlichen Anreiz für die Aufrechterhaltung der Reserven Zinsen auf Reserven zahlen, keine Zinsen auf überschüssige Reserven, sodass das Geld buchstäblich in einem Banktresor sitzt und nichts tut. Reserven zu haben, die den Reservebetrag übersteigen, ist für eine Bank möglicherweise keine solide Finanzpolitik, es sei denn, sie behält aus eigenen Gründen einen vorübergehenden Selbstbehalt bei.

Banken sind nicht daran gehindert, über Reserven zu verfügen, und manchmal werden sie sogar dazu aufgefordert, Reserven über dem Minimum aufzubauen. Wenn Banken ihre überschüssigen Reserven auflösen, müssen sie vorsichtig vorgehen, um Instabilität zu vermeiden. Es ist auch wichtig, dass die Bank festlegt, wie und wo die Rückstellungen aufgelöst werden. Dies kann bei einer Kettenbank dazu führen, dass mehrere Bankfilialen Beiträge leisten. Filialen können auch die Möglichkeit wählen, Reserven untereinander zu übertragen, um unterschiedlichen Anforderungen gerecht zu werden. Zum Beispiel möchten Banken in einer Stadt, in der gerade ein großes Festival stattfindet, möglicherweise mehr Bargeld als üblich, da sie davon ausgehen, dass die Besucher den Geldautomaten aufsuchen und die Geschäfte mehr Bargeld in den Schubladen benötigen, um Geld zu wechseln.