Was sind nicht abzugsfähige Aufwendungen?

Nicht abzugsfähige Aufwendungen sind alle Arten von persönlichen oder geschäftlichen Aufwendungen, bei denen keine Steuervergünstigung oder ein Steuerabzug für die jährliche Steuererklärung anerkannt wird. Steuerbehörden geben in der Regel Richtlinien vor, anhand derer Steuerzahler feststellen können, welche Ausgaben als Abzüge in Frage kommen und welche nicht. Darüber hinaus müssen Steuerzahler in der Regel die Gründe für eine Ausgabe ermitteln, bevor sie als nicht abzugsfähig eingestuft werden kann.

Eines der häufigsten Beispiele für individuelle Ausgaben, die als nicht abzugsfähig gelten, ist die Verwendung von persönlichem Eigentum für geschäftliche Zwecke. Dies bedeutet, dass Mitarbeiter in der Regel nicht in der Lage sind, den Kilometerstand von und zu einem Arbeitsplatz abzurechnen oder die Verwendung eines Mobiltelefons in Privatbesitz für geschäftliche Anrufe in ihren Steuererklärungen anzugeben. Obwohl es einige Ausnahmen gibt, wird die Verwendung von Gütern in Privatbesitz in einer Weise, die mit der Arbeit im Zusammenhang steht, wahrscheinlich als nicht abzugsfähige Ausgabe betrachtet. Darüber hinaus können diese Ausgaben sogar steuerpflichtig sein, wenn der Arbeitgeber den Arbeitnehmer für seine Verwendung erstattet.

Auf Unternehmensebene umfassen die nicht abzugsfähigen Kosten eine Reihe von Kosten, die während des Grundbetriebs des Unternehmens anfallen. Investitionsausgaben werden im Allgemeinen als Geschäftsausgaben verstanden, können jedoch in Abhängigkeit vom aktuellen Stand der Steuergesetze und der Art der damit verbundenen Ausgaben steuerlich absetzbar sein oder nicht. In den meisten Fällen ist es unwahrscheinlich, dass Geschäftsausgaben, die als Kapitalausgaben eingestuft werden können, für eine Steuererleichterung oder einen Steuerabzug in Frage kommen.

Unternehmen werden auch feststellen, dass alle Ausgaben, die in den Buchungsbüchern als Verkaufskosten ausgewiesen werden, wahrscheinlich auch als nicht abzugsfähige Ausgaben eingestuft werden. Dies liegt daran, dass die Kosten als Teil des Standardbetriebs des Geschäftsmodells betrachtet werden und durch die Einnahmen ausgeglichen werden, die von diesem Geschäft erzielt werden. Beispielsweise werden Ausgaben für die Vorratshaltung von Teilen, die zur Aufrechterhaltung des Herstellungsprozesses erforderlich sind, normalerweise nicht als abzugsfähig angesehen.

Da sich die Steuergesetze ändern können, ist es wichtig, die Steuerbehörden zu konsultieren, um zu prüfen, ob bestimmte Kosten als abzugsfähige oder nicht abzugsfähige Kosten eingestuft werden können. Bei einigen Arten von Abzügen kann es zu Grauzonen kommen, die es erforderlich machen, die Umstände der Kosten zu berücksichtigen, bevor sie für einen Steuerabzug verwendet werden können. Unternehmen, die an mehreren internationalen Standorten tätig sind, müssen die für jeden dieser Standorte geltenden Steuergesetze einhalten. Dies bedeutet, dass die in einem Land als nicht abzugsfähig geltenden Kosten in einem anderen Land möglicherweise eine völlig andere Einstufung haben.