Vad är icke-avdragsgilla utgifter?

Icke-avdragsgilla utgifter är alla typer av personliga eller affärsutgifter som inte erkänns vara berättigade att ge ett skattelättnad eller avdrag för årliga skattedeklarationer. Skattebyråer tillhandahåller vanligtvis riktlinjer som hjälper skattebetalarna att fastställa vilka utgifter som är berättigade till avdrag och vilka inte. Dessutom måste skattebetalarna typiskt ange skälen för en kostnad innan den kan klassificeras som något annat än icke avdragsgill.

Ett av de vanligaste exemplen på enskilda utgifter som anses vara avdragsgilla inkluderar användning av personlig egendom för affärsändamål. Detta innebär att anställda i allmänhet inte kan göra anspråk på körsträcka till och från en arbetsplats som avdrag, eller förklara användningen av en privatägd mobiltelefon för affärssamtal om sina skattedeklarationer. Det finns vissa undantag, men all användning av privatägda varor på ett sätt som är fjärranslutet med arbete kommer sannolikt att anses vara avdragsgilla kostnader. Dessutom kan dessa utgifter till och med vara beskattningsbara om arbetsgivaren väljer att ersätta arbetstagaren för deras användning.

På företagsnivå inkluderar icke avdragsgilla kostnader ett antal kostnader som uppkommer under företagets grundläggande drift. Investeringar förstås vanligtvis som företagskostnader, men kanske inte är avdragsgilla för skatt, beroende på skattelagets nuvarande tillstånd och arten av de berörda utgifterna. I de flesta fall är det osannolikt att alla företagskostnader som kan klassificeras som en kapitalkostnad är kvalificerade för någon form av skattelättnad eller avdrag.

Företag kommer också att upptäcka att eventuella utgifter som redovisas i bokföringsböckerna som kostnaden för sålda varor också sannolikt kommer att klassificeras som icke avdragsgilla kostnader. Detta beror på att kostnaderna anses vara en del av standardmodellen för affärsmodellen och kompenseras av intäkterna som produceras av den verksamheten. Till exempel kommer utgifter för att upprätthålla en fysisk inventering av delar som är nödvändiga för att hålla tillverkningsprocessen vanligtvis inte att betraktas som avdragsgilla.

Eftersom skattelagstiftningen kan ändras är det viktigt att konsultera skattebyråer när man överväger om vissa kostnader kan klassificeras som avdragsgilla eller icke avdragsgilla utgifter. Vid vissa typer av avdrag kan det finnas ett visst grått område, vilket gör det nödvändigt att ta hänsyn till omständigheterna kring kostnaderna innan det är möjligt att använda dem för ett skatteavdrag. Företag som verkar på flera internationella platser kommer att finna det nödvändigt att följa de skattelagar som är relevanta för var och en av dessa webbplatser, vilket innebär att vad som är och inte anses vara avdragsgilla kostnader i en jurisdiktion kan ha en helt annan klassificering i en annan.