Was ist ein Pensionsfonds?
Ein Pensionsfonds ist eine Anlage zur Altersvorsorge. Es unterliegt einer besonderen Steuerstruktur, bei der ein Anleger für Abhebungen bestraft wird, die nicht zum richtigen Zeitpunkt erfolgen oder nicht den Richtlinien des Fonds entsprechen. Es gibt auch Beschränkungen hinsichtlich des Geldbetrags, mit dem Steuervorteile erzielt werden können, wenn in einen Pensionsfonds investiert wird.
Das Kapital für eine Pensionskasse wird in der Regel über mehrere Jahre vom Entgelt eines Arbeitnehmers abgezogen. Es ist oft ein monatlicher Selbstbehalt. Der Begriff Superannuation kann die Mittel beschreiben, wie sie eingezogen werden, oder die Rente, wenn sie schließlich ausgeschüttet werden.
Bei den in einen Pensionsfonds investierten Fonds handelt es sich entweder um nicht konzessionäre oder um konzessionäre Beiträge. Non-Concessional Funds erhalten keine besondere steuerliche Gegenleistung. Diese Fonds sind in der Regel persönliche Anlagen. Sonderbeiträge werden besonders berücksichtigt, beispielsweise eine Steuervergünstigung. Dies ist üblich für Anleger, die ein eigenes Unternehmen besitzen oder für Unternehmen arbeiten, die in ihrem Namen investieren.
Ermäßigte Pensionskassenbeiträge sind in der Regel bis zu einem bestimmten Betrag steuerlich absetzbar. Etwaige Gelder, die nach Erreichen der Obergrenze eingezahlt werden, werden stärker besteuert. Non-Concessional-Beiträge haben eine größere Obergrenze. Die Anlagebeschränkungen für einen Pensionsfonds hängen von der Art der Einlage und dem Alter des Anlegers ab.
Arbeitnehmer über dem Renteneintrittsalter haben tendenziell mehr Einschränkungen. Dies beinhaltet sowohl die Obergrenze für die Einbringung von Beiträgen als auch die Berechtigung, Mittel überhaupt anzulegen. Arbeitslose Arbeitnehmer können in der Regel Beiträge leisten, wenn sie im Rentenalter sind. Sobald sie dieses Alter überschritten haben und arbeitslos sind, müssen Anleger in der Regel einen Arbeitertest machen, um den Fonds weiter aufzustocken.
Es gibt verschiedene Arten von Pensionsfonds. Die selbstverwalteten Superannuation Funds (SMSFs) werden in der Regel von Anlegern eingesetzt, die über ausreichende Erfahrung verfügen, um ihre Erträge zu maximieren. Eine gemeinsame Fondsart wird von Arbeitgebern im Namen ihrer Arbeitnehmer verwaltet. Einige Branchen schaffen und verwalten größere Fonds, indem sie Ressourcen mit anderen Unternehmen in diesem Bereich bündeln. Andere Arten von Pensionsfonds umfassen Fonds, die von Regierungen für ihre Mitarbeiter verwaltet werden, und Master-Trusts, die in der Regel von Finanzinstituten verwaltet werden.
Während bei der Auswahl eines Pensionsfonds viele Faktoren zu berücksichtigen sind, sind die erfolgreichsten Fonds im Allgemeinen die größten. Diese Mittel können häufig kosteneffizient sein, da so viele der mit ihrer Verwaltung verbundenen Kosten auf ihre Mitglieder verteilt werden können. Dies kann die Verwaltungsgebühren senken und die Kapitalrendite erhöhen.