Was ist ein Incentive Trust?
Ein Incentive Trust ist eine Art Treuhandfonds, der die Begünstigten im Austausch gegen die Begünstigten unterstützt, die die vom Treuhandgeber festgelegten besonderen Bedingungen erfüllen. Bei dieser Art von Vereinbarung zahlt der Treuhänder des Fonds die Mittel an die Begünstigten aus, sofern diese den Wünschen des Zuschussgebers nachkommen. Sollte der Begünstigte sich dafür entscheiden, diesen Wünschen nicht zu entsprechen, wird die Unterstützung beendet und das für die Betreuung des Begünstigten verwaltete Vermögen wird auf andere Begünstigte umverteilt.
Manchmal als bedingtes Vertrauen bezeichnet, soll ein Anreiz-Vertrauen die Begünstigten dazu motivieren, bestimmte Ziele oder Aktivitäten zu verfolgen, die nach Ansicht des Zuschussgebers in ihrem besten Interesse liegen. Damit soll sichergestellt werden, dass die Vererbung aus dem Trust den Begünstigten bei der Verfolgung dieser Ziele oder Aktivitäten nicht einschränkt oder behindert. Beispielsweise kann ein Elternteil eine Anreizstiftung für ein Kind einrichten, die monatliche Auszahlungen für den Lebensunterhalt vornimmt, mit der Maßgabe, dass das Kind einen Studiengang an einer Universität absolviert und erfolgreich abschließt. Um die Verfolgung des Ziels zu unterstützen, kann der Elternteil den Treuhänder auch ermächtigen, Mittel aus dem Trust zur Unterstützung der Bildungskosten auszuzahlen. Wenn das Kind das Studium abschließt und den Wünschen des Stipendiaten nachkommt, werden die monatlichen Auszahlungen fortgesetzt und bieten möglicherweise zusätzliche finanzielle Unterstützung für andere Angelegenheiten, z. B. eine Anzahlung für ein Eigenheim.
Ziel eines Incentive-Trusts ist es, die Angehörigen so zu versorgen, dass sie motiviert werden, sich an Aktivitäten zu beteiligen, von denen der Stipendiat glaubt, dass sie ein Höchstmaß an Glück und Erfüllung bieten. Diese Art von Treuhandvereinbarung kann eine Vielzahl von Bestimmungen enthalten. Der Plan kann vorsehen, dass der Begünstigte in einem bestimmten Alter verheiratet ist, eine bestimmte Art von Karriere verfolgt oder sogar eine finanzielle Unterstützung für den Begünstigten vorsieht, solange er sich um ein Geschwister oder einen anderen Verwandten mit besonderen Bedürfnissen kümmert. Solange die Bestimmungen nicht gesetzlich verboten sind, ist es möglich, so gut wie jede Art von Bedingungen für den Erhalt von Geldern eines Incentive Trusts festzulegen.
Der Umfang der Befugnisse, die dem Treuhänder oder Fondsverwalter eines Incentive-Trusts übertragen werden, muss den Bestimmungen entsprechen, die für die Begünstigten gelten. Wenn die finanzielle Unterstützung für den Begünstigten beispielsweise auf der Ausübung einer Hochschulausbildung beruht, muss der Treuhänder die Berechtigung haben, die für die Zahlung der Studiengebühren und Studiengebühren erforderlichen Mittel auszuzahlen. Um sicherzustellen, dass sowohl die Bestimmungen zur Unterstützung der Begünstigten als auch der Umfang der dem Treuhänder übertragenen Befugnisse im Einklang stehen, wird die Zusammenarbeit mit einem Anwalt, der mit der Einrichtung von Treuhandfonds vertraut ist, die wirksame Gestaltung des Trusts und seiner Bestimmungen erleichtern. Verbesserung der Änderungen für den Wunsch des Stipendiaten, berücksichtigt zu werden.