¿Qué son los activos ocultos?
Los activos ocultos son activos financieros como acciones, bonos o cuentas bancarias que no se divulgan adecuadamente en situaciones contables normales. En general, los activos están ocultos como un medio para proporcionar al propietario algún tipo de seguridad financiera que no es evidente para aquellos que sí tienen acceso a los otros activos del propietario. Una de las razones más comunes para la creación de activos ocultos es el intento de una o ambas partes en una acción de divorcio para canalizar dinero y otros recursos en cuentas ocultas, evitando efectivamente que esos activos sean considerados cuando las tenencias de la pareja se dividen en el divorcio asentamiento.
Descubrir activos ocultos a veces puede ser muy difícil. Las personas con experiencia en el seguimiento de pistas pequeñas pero significativas a menudo pueden rastrear activos que han sido secretados en cuentas en el extranjero u otras ubicaciones. Esto puede ser especialmente importante en situaciones donde se está disolviendo un matrimonio o algún tipo de asociación comercial, ya que ambas partes pueden tener un reclamo sobre esos activos.
Hay varias formas de localizar y recuperar activos ocultos. Un enfoque básico es buscar pistas encontradas en declaraciones de impuestos antiguas. Si los activos aparecen en la documentación, pero parecen haberse desvanecido, es muy probable que esos activos se hayan canalizado a algún tipo de cuenta que no esté documentada en los registros financieros actuales. En los Estados Unidos, es posible solicitar copias de declaraciones de impuestos anteriores, a cambio de una tarifa. Tenga en cuenta que las copias pueden demorar hasta sesenta días, lo que puede o no ser suficiente para identificar los activos ocultos y tomar medidas para que se revelen.
Otro enfoque para encontrar activos ocultos implica estudiar detenidamente los antiguos estados financieros. Al observar los detalles incluidos en un estado de cuenta de ahorro, un estado de cuenta de tarjeta de crédito, o incluso los estados que detallan la actividad de inversión, es posible identificar instancias en las que se realizaron transferencias que parecen sospechosas. Al investigar la naturaleza de esas transferencias, es posible determinar si esos activos aparecen en otra parte de los registros financieros disponibles, o si los activos se transfirieron a una cuenta oculta.
La atención especial a la actividad de los cajeros automáticos documentada en los extractos de cuenta corriente es otro medio posible para identificar activos ocultos. Si hay un aumento repentino en la actividad, o actividad que parece un poco fuera de lugar, existe la posibilidad de que se retire dinero en efectivo y se coloque en una cuenta oculta. En algunos casos, los fondos retirados pueden usarse en parte para asegurar los servicios de alguien para ayudar a ocultar activos como joyas, obras de arte u otras inversiones.
Un último recurso que puede ser útil para identificar la existencia de activos ocultos es un informe de crédito. Las entradas en el informe pueden indicar la existencia de crédito u otras cuentas financieras que no han sido reveladas al cónyuge o socio comercial. Dependiendo de la naturaleza de estas cuentas, pueden contener activos ocultos que deben dividirse entre ambas partes como parte de la disolución del matrimonio o sociedad comercial.