Wat zijn verborgen activa?
Verborgen activa zijn financiële activa zoals aandelen, obligaties of bankrekeningen die niet correct worden bekendgemaakt in normale boekhoudsituaties. Over het algemeen worden activa verborgen als middel om de eigenaar een soort financiële zekerheid te bieden die niet direct duidelijk is voor degenen die wel toegang hebben tot de andere activa van de eigenaar. Een van de meest voorkomende redenen voor het creëren van verborgen activa is de poging van een of beide partijen in een echtscheidingsactie om geld en andere middelen naar verborgen rekeningen te leiden, waardoor effectief wordt voorkomen dat deze activa in overweging worden genomen wanneer de bedrijven van het paar worden verdeeld in de scheiding nederzetting.
Het blootleggen van verborgen activa kan soms erg moeilijk zijn. Mensen met expertise in het volgen van kleine maar belangrijke aanwijzingen kunnen vaak activa opsporen die zijn afgescheiden in offshore-accounts of andere locaties. Dit kan vooral belangrijk zijn in situaties waarin een huwelijk of een soort zakelijk partnerschap wordt ontbonden, omdat beide partijen mogelijk een claim op die activa hebben.
Er zijn verschillende manieren om verborgen activa te vinden en op te halen. Een basisbenadering is om te zoeken naar aanwijzingen voor oude belastingaangiften. Als activa in de documentatie worden weergegeven, maar eenvoudig lijken te zijn verdwenen, is de kans groot dat deze activa zijn doorgesluisd naar een soort account dat niet is gedocumenteerd in de huidige financiële administratie. In de Verenigde Staten is het mogelijk om kopieën van oudere belastingaangiften te vragen in ruil voor een vergoeding. Houd er rekening mee dat het tot zestig dagen kan duren voordat de kopieën worden ontvangen, wat al dan niet genoeg tijd kan zijn om verborgen activa te identificeren en actie te ondernemen om ze te onthullen.
Een andere benadering voor het vinden van verborgen activa omvat het doornemen van oude financiële overzichten. Door te kijken naar de details op een spaarrekeningafschrift, een creditcardafschrift of zelfs de afschriften die de beleggingsactiviteit beschrijven, kunnen mogelijk gevallen worden geïdentificeerd waarin verdachte overdrachten plaatsvonden. Door de aard van die overdrachten te onderzoeken, is het mogelijk om te bepalen of die activa elders in de beschikbare financiële administratie voorkomen, of dat de activa zijn overgeboekt naar een verborgen rekening.
Veel aandacht voor ATM-activiteit die is gedocumenteerd bij het controleren van rekeningafschriften, is een ander mogelijk middel om verborgen activa te identificeren. Als er een plotselinge toename van activiteit is, of activiteit die er enigszins vreemd uitziet, is er een kans dat geld wordt opgenomen en op een verborgen account wordt geplaatst. In sommige gevallen kunnen de opgenomen bedragen gedeeltelijk worden gebruikt om de diensten van iemand te beveiligen om activa zoals sieraden, kunstwerken of andere investeringen te verbergen.
Een laatste bron die nuttig kan zijn bij het identificeren van het bestaan van verborgen activa is een kredietrapport. Vermeldingen in het rapport kunnen wijzen op het bestaan van krediet- of andere financiële rekeningen die niet aan de echtgenoot of zakenpartner zijn bekendgemaakt. Afhankelijk van de aard van deze accounts, kunnen ze verborgen activa bevatten die over beide partijen moeten worden verdeeld als onderdeel van de ontbinding van het huwelijk of een zakelijk partnerschap.