Hvad er skjulte aktiver?
Skjulte aktiver er finansielle aktiver såsom aktier, obligationer eller bankkonti, der ikke oplyses korrekt i normale regnskabssituationer. Generelt er aktiver skjult som et middel til at give ejeren en slags økonomisk sikkerhed, som ikke umiddelbart er synlig for dem, der har adgang til ejerens andre aktiver. Én af de mest almindelige årsager til oprettelsen af skjulte aktiver er forsøget fra en eller begge parter i en skilsmisseaktion til at tragte penge og andre ressourcer ind i skjulte konti, hvilket effektivt holder disse aktiver i betragtning, når parrets besiddelser er delt i skilsmissen afregning.
Afdækning af skjulte aktiver kan undertiden være meget vanskeligt. Personer med ekspertise i at følge små, men betydelige spor kan ofte spore aktiver, der er udskilt på offshore-konti eller andre placeringer. Dette kan være specielt vigtigt i situationer, hvor et ægteskab eller en slags forretningspartnerskab opløses, da begge parter faktisk kan have et krav på disse aktiver.
Der er flere måder at finde på at lokalisere og hente skjulte aktiver. En grundlæggende tilgang er at kigge efter spor, der findes i gamle selvangivelser. Hvis aktiver vises i dokumentationen, men ser ud til at have forsvundet, er der en god chance for, at disse aktiver er blevet tragtet ind på en eller anden form for konto, der ikke er dokumenteret i aktuelle økonomiske poster. I USA er det muligt at anmode om kopier af ældre selvangivelser til gengæld for et gebyr. Husk, at det kan tage op til tres dage, før kopierne modtages, hvilket måske måske ikke er tid nok til at identificere skjulte aktiver og gribe ind for at få dem afsløret.
En anden tilgang til at finde skjulte aktiver involverer gennemgang af gamle regnskaber. Ved at se på detaljen, der er inkluderet i en opgørelse over en sparekonto, en kreditkortopgørelse eller endda erklæringerne, der detaljerede investeringsaktiviteter, kan det være muligt at identificere tilfælde, hvor overførsler, der ser mistænkelige ud, blev foretaget. Ved at undersøge arten af disse overførsler er det muligt at bestemme, om disse aktiver vises andetsteds i de tilgængelige økonomiske poster, eller om aktiverne blev overført til en skjult konto.
Tæt opmærksomhed på ATM-aktivitet, der er dokumenteret ved kontrol af kontoudtog, er et andet muligt middel til at identificere skjulte aktiver. Hvis der pludselig er stigning i aktivitet eller aktivitet, der ser noget ud af karakter, er der en chance for, at kontanter trækkes ud og placeres på en skjult konto. I nogle tilfælde kan de tilbagekøbte midler delvis bruges til at sikre en persons tjenester til at skjule aktiver som smykker, kunst eller andre investeringer.
En sidste ressource, der kan være nyttig til at identificere eksistensen af skjulte aktiver, er en kreditrapport. Indtastninger i rapporten kan indikere eksistensen af kredit- eller andre finansielle konti, der ikke er afsløret for ægtefællen eller forretningspartneren. Afhængigt af arten af disse konti, kan de indeholde skjulte aktiver, der skal deles mellem begge parter som led i opløsningen af ægteskabet eller forretningspartnerskabet.