Jakie są ukryte aktywa?
Ukryte aktywa to aktywa finansowe, takie jak akcje, obligacje lub konta bankowe, które nie są prawidłowo ujawniane w normalnych sytuacjach księgowych. Ogólnie rzecz biorąc, aktywa są ukryte jako środek zapewniający właścicielowi pewne zabezpieczenie finansowe, które nie jest oczywiste dla tych, którzy mają dostęp do innych aktywów właściciela. Jednym z najczęstszych powodów tworzenia ukrytych aktywów jest próba jednej lub obu stron w postępowaniu rozwodowym skierowania pieniędzy i innych zasobów na ukryte konta, skutecznie uniemożliwiając uwzględnienie tych aktywów, gdy majątek pary zostanie podzielony na rozwód osada.
Odkrywanie ukrytych zasobów może być czasami bardzo trudne. Ludzie posiadający wiedzę specjalistyczną w podążaniu za małymi, ale znaczącymi wskazówkami mogą często wyśledzić aktywa, które zostały wydzielone na kontach offshore lub innych lokalizacjach. Może to być szczególnie ważne w sytuacjach, w których rozwiązuje się małżeństwo lub jakiś rodzaj partnerstwa biznesowego, ponieważ obie strony mogą faktycznie dochodzić roszczeń dotyczących tych aktywów.
Jest kilka sposobów na zlokalizowanie i odzyskanie ukrytych zasobów. Jednym z podstawowych podejść jest poszukiwanie wskazówek znalezionych na starych deklaracjach podatkowych. Jeśli aktywa pojawiają się w dokumentacji, ale wydaje się, że po prostu zniknęły, istnieje duża szansa, że zostały one przeniesione na konto, które nie jest udokumentowane w bieżącej dokumentacji finansowej. W Stanach Zjednoczonych można zażądać kopii starszych deklaracji podatkowych w zamian za opłatę. Należy pamiętać, że otrzymanie kopii może potrwać do sześćdziesięciu dni, co może, ale nie musi wystarczać czasu, aby zidentyfikować ukryte aktywa i podjąć działania w celu ich ujawnienia.
Inne podejście do wyszukiwania ukrytych aktywów obejmuje przeglądanie starych sprawozdań finansowych. Patrząc na szczegóły zawarte na wyciągu z rachunku oszczędnościowego, wyciągu z karty kredytowej, a nawet wyciągach ze szczegółowymi informacjami o działalności inwestycyjnej, można zidentyfikować przypadki, w których dokonano podejrzanych przelewów. Badając charakter tych przelewów, można ustalić, czy aktywa te pojawiają się gdzie indziej w dostępnych rejestrach finansowych, czy też zostały przeniesione na ukryty rachunek.
Ścisła uwaga na czynności bankomatów udokumentowane przy sprawdzaniu wyciągów z rachunków to kolejny możliwy sposób identyfikacji ukrytych aktywów. Jeśli nastąpi nagły wzrost aktywności lub działania, które wyglądają nieco inaczej, istnieje szansa, że gotówka zostanie pobrana i umieszczona na ukrytym koncie. W niektórych przypadkach wypłacone środki mogą być częściowo wykorzystane do zabezpieczenia usług kogoś, aby pomóc ukryć aktywa, takie jak biżuteria, dzieła sztuki lub inne inwestycje.
Ostatnim zasobem, który może być pomocny w identyfikacji istnienia ukrytych aktywów, jest raport kredytowy. Wpisy w raporcie mogą wskazywać na istnienie rachunków kredytowych lub innych rachunków finansowych, które nie zostały ujawnione małżonkowi lub partnerowi biznesowemu. W zależności od charakteru tych kont mogą one zawierać ukryte aktywa, które powinny zostać podzielone między obie strony w ramach rozwiązania małżeństwa lub partnerstwa biznesowego.