¿Qué es una confianza de derivación?
El bypass Trust a menudo es parte de la estrategia general que se emplea con la organización de la transferencia ordenada de propiedades y activos en caso de muerte. En general, se organiza una confianza de derivación para permitir esta transferencia de un padre a un niño o en algunos casos de un cónyuge a otro. Existen varias disposiciones típicas que se incluyen en este tipo de confianza irrevocable que ayudan a garantizar que las intenciones del fallecido se realicen correctamente. Esencialmente, los fideicomisos de derivación ayudan a garantizar que el patrimonio esté organizado para que los impuestos del patrimonio se mantengan dentro de lo razonable, y que los activos del patrimonio se usen de manera que esté dentro de los términos descritos por el difunto.
Una confianza de derivación normalmente funciona para establecer un conjunto de condiciones que proporcionarán a los seres queridos a largo plazo. Con este fin, generalmente hay disposiciones que controlan la cantidad de retiros del fideicomiso a lo largo del tiempo, así como proteger los activos dentro del fideicomiso en el caso de que Ben BenEficiario del fideicomiso debe optar por casarse o experimentar una gama específica de eventos financieros. Esencialmente, este tipo de disposiciones protegen al beneficiario de perder la seguridad financiera que aparentemente era la intención original de crear el fideicomiso de derivación.
Típicamente, los fideicomisos irrevocables de esta naturaleza también estipularán el tipo de retiros que se pueden hacer de la confianza de derivación, sujeto a la aprobación del albacea del acuerdo de confianza. Esto puede incluir la capacidad de retirar activos que pueden usarse para la educación continua, emergencias médicas o el propósito de un hogar. A menudo, el bypass Trust también incluirá disposiciones para algún tipo de asignación de vida mensual o anual, con el entendimiento de que la cantidad puede ajustarse para permitir cambios en la economía.
Junto con estipulaciones que involucran propósitos específicos, muchos fideicomisos de esta naturaleza permitirán unCantidad limitada de fondos que se retirarán anualmente para cualquier situación que no se aborde específicamente en el Acuerdo de Fideicomiso. En algunos casos, esto puede ser una cantidad fija del valor principal del fideicomiso, o esta cantidad discrecional puede basarse en la cantidad de ingresos por intereses generados en el año calendario anterior por el patrimonio.