Vad är ett förbikopplingsförtroende?

Bypassförtroendet är ofta en del av den övergripande strategin som används för att ordna överföring av fastigheter och tillgångar vid dödsfall. Generellt arrangeras ett förbikopplingsförtroende för att tillåta denna överföring från en förälder till ett barn eller i vissa fall från en make till en annan. Det finns flera typiska bestämmelser som ingår i denna typ av oåterkalleligt förtroende som hjälper till att säkerställa att den avlidnes avsikter genomförs korrekt. I grund och botten hjälper förbikopplingsförtroende att säkerställa att boet är ordnat så att godsskatten hålls inom skälet och att tillgångarna i boet används på ett sätt som ligger inom de villkor som avlidit.

Ett förbikopplingsförtroende fungerar normalt för att skapa en uppsättning villkor som kommer att ge nära och kära på lång sikt. För detta ändamål finns det vanligtvis bestämmelser som kontrollerar mängden uttag från förtroendet över tid, liksom att skydda tillgångarna inom förtroendet i händelse av att mottagaren av förtroendet skulle välja att gifta sig eller uppleva ett specifikt utbud av finansiella händelser . I huvudsak skyddar dessa typer av bestämmelser mottagaren från att förlora den ekonomiska säkerheten som tydligen var den ursprungliga avsikten att skapa bypass-förtroendet.

Vanligtvis kommer oåterkalleliga förtroenden av denna typ också att fastställa vilken typ av uttag som kan göras från förbikopplingsförtroendet, med förbehåll för godkännande av verkställande direktören för förtroendeavtalet. Detta kan inkludera möjligheten att ta ut tillgångar som kan användas för fortbildning, medicinska nödsituationer eller ett syfte med ett hem. Ofta kommer bypass-förtroendet också att innehålla avsättningar för någon slags månatlig eller årlig levnadsersättning, med förståelsen att beloppet kan justeras för att möjliggöra förändringar i ekonomin.

Tillsammans med bestämmelser som involverar specifika ändamål, kommer många förtroenden av denna typ att möjliggöra att ett begränsat belopp av medel tas ut årligen för situationer som inte specifikt behandlas i förtroendeavtalet. I vissa fall kan detta vara ett fast belopp av fondens huvudvärde, eller detta diskretionära belopp kan baseras på det ränteintäkt som genererades under föregående kalenderår av boet.