Hva er en bypass-tillit?

Bypass-tilliten er ofte en del av den overordnede strategien som brukes for å ordne ordnet overføring av eiendommer og eiendeler i tilfelle død. Generelt er en bypass-tillit arrangert for å tillate denne overføringen fra en forelder til et barn eller i noen tilfeller fra en ektefelle til en annen. Det er flere typiske bestemmelser som inngår i denne typen ugjenkallelig tillit som bidrar til å sikre at den avdødes intensjoner blir utført på riktig måte. I hovedsak er bypass-tillit med på å sikre at boet er ordnet slik at eiendomsskattene holdes innenfor grunn, og at boets eiendeler blir brukt på en måte som er innenfor betingelsene som avdøde har skissert.

En bypass-tillit jobber normalt for å etablere et sett med forhold som vil sørge for kjære på lang sikt. For dette formål er det vanligvis bestemmelser som kontrollerer mengden uttak fra trusten over tid, samt beskytter eiendelene i trusten i tilfelle mottakeren av trusten skal velge å gifte seg eller oppleve et spesifikt spekter av økonomiske begivenheter . I hovedsak beskytter denne type bestemmelser mottakeren fra å miste den økonomiske sikkerheten som tilsynelatende var den opprinnelige hensikten med å skape bypass-tillit.

Vanligvis vil ugjenkallelige tillit av denne art også bestemme hvilken type uttak som kan gjøres fra bypass-tilliten, med forbehold om godkjenning av utføreren av tillitsordningen. Dette kan omfatte muligheten til å ta ut eiendeler som kan brukes til etterutdanning, medisinske nødsituasjoner eller formålet med et hjem. Ofte vil bypass-tilliten også omfatte avsetninger for en slags månedlig eller årlig levegodtgjørelse, med den forståelse at beløpet kan justeres for å gi rom for endringer i økonomien.

Sammen med bestemmelser som involverer spesifikke formål, vil mange trusts av denne art gjøre det mulig å trekke et begrenset mengde midler årlig for situasjoner som ikke er spesifikt adressert i tillitsavtalen. I noen tilfeller kan dette være et fast beløp av den grunnleggende verdien av trusten, eller dette skjønnsmessige beløpet kan være basert på mengden av renteinntekter generert i foregående kalenderår av boet.