Co to jest Bypass Trust?
Zaufanie do obejścia jest często częścią ogólnej strategii stosowanej przy organizowaniu uporządkowanego transferu nieruchomości i aktywów w przypadku śmierci. Zasadniczo zaufanie obejścia jest skonfigurowane, aby umożliwić przeniesienie z rodzica na dziecko lub w niektórych przypadkach z jednego małżonka na drugiego. Istnieje kilka typowych przepisów, które są zawarte w tego rodzaju nieodwołalnym zaufaniu, które pomagają zapewnić, że intencje zmarłego są realizowane prawidłowo. Zasadniczo fundusze powiernicze pomagają zapewnić, że spadek jest zorganizowany tak, aby podatki od nieruchomości były utrzymywane w rozsądnym zakresie, a aktywa majątku były wykorzystywane w sposób zgodny z warunkami określonymi przez zmarłego.
Zaufanie do obejścia zwykle działa w celu ustanowienia zestawu warunków, które zapewnią bliskim w perspektywie długoterminowej. W tym celu zazwyczaj istnieją przepisy, które kontrolują ilość wypłat z trustu w czasie, a także chronią aktywa w ramach trustu na wypadek, gdyby beneficjent zaufania zdecydował się poślubić lub doświadczyć określonego zakresu zdarzeń finansowych . Zasadniczo tego rodzaju przepisy chronią beneficjenta przed utratą zabezpieczenia finansowego, które najwyraźniej było pierwotnym zamiarem stworzenia zaufania obejściowego.
Zazwyczaj nieodwołalne trusty tego rodzaju będą również określać rodzaj wycofania, które można wykonać z zaufania obejściowego, pod warunkiem zatwierdzenia przez wykonawcę umowy o zaufaniu. Może to obejmować zdolność do wycofania aktywów, które mogą być wykorzystane do dalszego kształcenia, nagłych wypadków medycznych lub do celów domu. Często zaufanie do obejścia obejmie również rezerwy na jakieś miesięczne lub roczne zasiłki na utrzymanie, przy założeniu, że kwota może zostać dostosowana w celu uwzględnienia zmian w gospodarce.
Oprócz postanowień dotyczących konkretnych celów, wiele trustów tego rodzaju pozwoli na coroczne wycofywanie ograniczonej kwoty środków na wszelkie sytuacje, które nie zostały wyraźnie określone w umowie o zaufaniu. W niektórych przypadkach może to być stała kwota podstawowej wartości trustu lub ta kwota uznaniowa może być oparta na kwocie dochodu odsetkowego wygenerowanego w poprzednim roku kalendarzowym przez osiedle.