Wat is een bypass-vertrouwen?

Het bypass-vertrouwen maakt vaak deel uit van de algemene strategie die wordt gehanteerd bij het regelen van de ordelijke overdracht van eigendommen en activa in geval van overlijden. Over het algemeen is een bypass-vertrouwen opgesteld om deze overdracht van een ouder op een kind of in sommige gevallen van de ene echtgenoot op de andere mogelijk te maken. Er zijn verschillende typische bepalingen die zijn opgenomen in dit soort onherroepelijke vertrouwen die helpen ervoor te zorgen dat de intenties van de overledene correct worden uitgevoerd. In wezen helpt bypass trusts ervoor te zorgen dat de nalatenschap zo is ingericht dat de nalatenschapsbelasting redelijk blijft en dat de activa van de nalatenschap worden gebruikt op een manier die binnen de door de overledene gestelde voorwaarden ligt.

Een bypass-vertrouwen werkt normaal gesproken om een ​​reeks voorwaarden vast te stellen die op de lange termijn voor geliefden zullen zorgen. Hiertoe zijn er meestal bepalingen die het aantal intrekkingen van de trust in de loop van de tijd bepalen, evenals de bescherming van de activa binnen de trust in het geval dat de begunstigde van de trust zou moeten kiezen om te trouwen of een bepaald scala aan financiële gebeurtenissen te ervaren . In wezen beschermen dit soort voorzieningen de begunstigde tegen het verlies van de financiële zekerheid die blijkbaar de oorspronkelijke bedoeling was om het bypass-vertrouwen te creëren.

Typisch zullen onherroepelijke trusts van deze aard ook het type opnames bepalen dat kan worden gemaakt van de bypass-trust, onder voorbehoud van goedkeuring door de uitvoerder van de trustregeling. Dit kan de mogelijkheid omvatten om activa op te nemen die kunnen worden gebruikt voor permanente educatie, medische noodsituaties of het doel van een woning. Vaak omvat het bypass-vertrouwen ook voorzieningen voor een soort maandelijkse of jaarlijkse vergoeding voor het leven, met dien verstande dat het bedrag kan worden aangepast om veranderingen in de economie mogelijk te maken.

Naast bepalingen met specifieke doeleinden, zullen veel van deze trusts toestaan ​​dat een beperkt aantal fondsen jaarlijks wordt opgenomen voor situaties die niet specifiek in de trustovereenkomst worden behandeld. In sommige gevallen kan dit een vast bedrag van de hoofdwaarde van de trust zijn, of dit discretionaire bedrag kan zijn gebaseerd op het bedrag aan rente-inkomsten dat in het voorgaande kalenderjaar door de nalatenschap is gegenereerd.