¿Qué es la calidad de los activos?
La calidad de los activos se refiere al riesgo general asociado a los diversos activos que posee una persona o institución. Este término es el más utilizado por los bancos para determinar cuántos de sus activos están en riesgo financiero y cuánto tienen en cuenta las posibles pérdidas que deben hacer. Los activos más comunes que requieren una determinación estricta de la calidad de los activos son los préstamos, que pueden ser activos morosos si los prestatarios no cumplen con las obligaciones de pago. Los gestores de riesgos a menudo evalúan la calidad de los activos mediante la asignación de una clasificación numérica a cada activo en función de la cantidad de riesgo involucrado.
Gran parte del mundo empresarial moderno depende de los acuerdos de crédito y préstamos que se ofrecen de una institución a otra. Desafortunadamente, siempre existe el riesgo de que los prestatarios no paguen ni el monto inicial del préstamo ni los pagos de intereses requeridos por el prestamista. Los bancos, que ofrecen varios tipos de préstamos, deben asegurarse de que estén protegidos contra los impagos que pueden afectar sus operaciones en general, lo que a su vez causa daños a las economías locales y posiblemente nacionales. Una evaluación sólida de la calidad de los activos es crucial para el éxito general como institución financiera.
La idea general detrás de las calificaciones de calidad de activos es evaluar el riesgo individual asociado con cada activo específico. Aunque puede haber diferentes técnicas utilizadas por los gestores de riesgos, la forma más básica de calificar los activos es en una escala de uno a cinco. Una clasificación de uno indicaría que el activo, como un bono del gobierno, tiene poco o ningún riesgo asociado, mientras que una clasificación de cinco indica que existe una clara posibilidad de que el activo en cuestión, como un llamado bono basura de una corporación con baja calificación crediticia no devolverá nada a la institución que la posee.
Si bien las empresas que solicitan préstamos de bancos y otros prestamistas se asocian más comúnmente con el riesgo de activos, todos los tipos de inversiones deben evaluarse en términos de calidad de activos. Por ejemplo, invertir en acciones es arriesgado si las compañías que ofrecen acciones están sufriendo. Invertir en bienes raíces puede ser problemático si el mercado inmobiliario tiene un parche difícil. Esencialmente no existe una inversión libre de riesgo.
Una vez que se determina la calidad de los activos de una inversión en particular, los bancos y otras instituciones pueden evaluar los niveles de riesgo de todas sus carteras. La mejor manera de atacar una cartera es equilibrar las inversiones de alto riesgo con las más seguras, que es casi seguro que traerán algo de vuelta. Además, un banco siempre debe asegurarse de que puede cubrir financieramente todos sus activos riesgosos en caso de que ocurra el peor de los casos.