Quels sont les avantages du ratio actuel de couverture de la dette en espèces?
Le principal avantage du ratio actuel de couverture de la dette en espèces est qu'elle révèle la capacité d'une entreprise à respecter ses obligations actuelles. Il se trouve en prenant les flux de trésorerie d'une entreprise des opérations et en la divisant par des passifs actuels. Les avantages secondaires du ratio comprennent le fait qu'il mesure la liquidité en fonction du début et de la fin d'un exercice et est plus précis pour prédire la capacité d'une entreprise à payer ses obligations financières.
Les entreprises ont besoin d'un flux de trésorerie positif net des opérations de vente afin de survivre. À court terme, un manque de liquidités adéquates peut forcer une entreprise à emprunter plus qu'elle ne peut rembourser ou vendre des actifs afin de rétrécir, plutôt que d'élargir les opérations. Le ratio actuel de couverture de la dette en espèces reflète le nombre de fois où une entreprise serait en mesure de rembourser ses passifs actuels à partir de ses flux de trésorerie nets actuels. C'est un avantage pour les investisseurs qui ont besoin d'une image précise de la situation financière d'une entreprise.
Les investisseurs examinent souvent si une entreprise a une promesse financière depuis l'achat d'actions, les obligations ou le fait d'un investissement privé substantiel comporte le risque de ne pas voir un retour futur. Le ratio actuel de couverture de la dette en espèces est un moyen d'obtenir un instantané rapide de la capacité d'une entreprise à financer sa propre existence, sans avoir à examiner et à interpréter des pages d'états financiers détaillés. Un ratio faible ou négatif peut indiquer des problèmes avec la stratégie ou l'acceptation du marché d'une entreprise de ses produits et services. Étant donné que les investisseurs sont dus à des paiements futurs sous forme de dividendes ou d'une somme forfaitaire lorsqu'ils vendent leurs actions et obligations, un ratio de couverture en espèces actuel solide est un bon indicateur qu'ils seront payés.
Un autre avantage du ratio est qu'il montre la capacité actuelle de l'entreprise à répondre à ses dettes. Il montre la quantité de trésorerie qu'une entreprise a généré par rapport au montant des paiements de responsabilité dont il avait besoin pour rencontrer. CePeut bénéficier aux investisseurs car ils peuvent vendre leur participation dans l'entreprise à tout moment. Le ratio peut fournir un niveau de précision plus élevé car il isole l'argent reçu des opérations au cours de la dernière année et le montant des paiements de dettes réguliers contractés par les prêts, les ordres des vendeurs et le maintien de la propriété et de l'équipement.
Un ratio de couverture de la dette en espèces actuel sain devrait refléter un nombre plus élevé sur le côté gauche, qui représente la trésorerie, ou au moins un nombre qui correspond au nombre du côté droit, ce qui représente la dette. La référence pour une entreprise avec une liquidité adéquate est souvent de 1: 1. Selon l'industrie de l'entreprise, ce qui est considéré comme un chiffre acceptable peut varier. Certaines industries en moyenne un flux de trésorerie net plus élevé par rapport à la dette que d'autres, tels que ceux avec une plate-forme de vente en ligne, car ces entreprises entraînent généralement de faibles frais généraux.