現在の現金債務カバー率の利点は何ですか？

現在の現金債務カバー率の主な利点は、現在の債務を履行する企業の能力を明らかにすることです。 これは、会社のキャッシュフローを営業から取得し、それを流動負債で割ることによって発見されます。 比率の二次的な利点には、会計年度の開始と終了に基づいて流動性を測定するという事実と、企業の財政的義務を支払う能力をより正確に予測することが含まれます。

企業が生き残るためには、販売業務からの正の正のキャッシュフローが必要です。 短期的には、十分な流動性の欠如により、事業を拡大するのではなく縮小するために、企業が資産を返済または売却できる以上の資金を借りることを余儀なくされる可能性があります。 現在の現金債務カバー率は、企業が現在の純キャッシュフローから現在の負債を何回返済できるかを反映しています。 これは、会社の財政状態を正確に把握する必要がある投資家にとっての利点です。

投資家は、株式、債券の購入、または多額の民間投資を行うことで将来の収益を見込めないリスクがあるため、企業が財政的な約束を持っているかどうかをよく調べます。 現在の現金債務カバー率は、詳細な財務諸表のページを調べたり解釈したりすることなく、企業が自身の存在に資金を提供する能力のスナップショットをすばやく取得する方法です。 低いまたはマイナスの比率は、企業の戦略または製品およびサービスの市場での受け入れに関する問題を示している可能性があります。 投資家は、株式や債券を売却する際に配当または一時金の形で将来の支払いを負うため、現在の堅実な現金債務カバー率は、支払いの良い指標です。

この比率のもう1つの利点は、債務を履行する会社の現在の能力を示していることです。 満たす必要がある負債の支払い額に対して、会社がどれだけのキャッシュフローを生み出したかを示しています。 投資家はいつでも会社の株式を売ることができるため、これは投資家に利益をもたらします。 この比率は、過去1年間に営業活動から受け取った現金と、ローン、ベンダーからの注文、および資産と設備の維持から発生する通常の債務支払額を分離するため、より高いレベルの精度を提供できます。

現在の健全な現金債務カバー率は、現金を表す左側の数字が大きいか、少なくとも債務を表す右側の数字と一致する数字を反映している必要があります。 適切な流動性を備えた企業のベンチマークは、多くの場合1：1です。 会社の業界によって、容認できる数字と考えられるものは異なる場合があります。 これらのビジネスは通常、間接費が低いため、一部の業界は、オンライン販売プラットフォームを備えた業界など、他の業界よりも負債に比べて高いネットキャッシュフローを平均しています。