Qu'est-ce qu'un compte courant?
Un compte chèque est un service fourni par des institutions financières (banques, épargne et crédit, coopératives de crédit, etc.) qui permet aux particuliers et aux entreprises de déposer de l'argent et de retirer des fonds d'un compte protégé par le gouvernement fédéral. Les conditions de ce type de compte peuvent varier d’une banque à l’autre, mais en général, le titulaire d’un tel compte peut utiliser des chèques personnels au lieu d’espèces pour payer des dettes. Il peut également utiliser des cartes de débit électroniques ou des cartes de guichet automatique pour accéder à des comptes individuels ou effectuer des retraits en espèces.
Pratiquement toutes les banques offrent une forme de service de compte courant à leurs clients. Certains peuvent nécessiter un dépôt initial minimal avant la création d'un nouveau compte, ainsi qu'une preuve d'identité et d'adresse. Un étudiant ou un autre candidat à faible revenu peut opter pour un compte sans chichis qui ne facture aucuns frais pour l'utilisation de chèques personnels et d'autres services. D'autres peuvent bénéficier de paiements d'intérêts en maintenant un solde minimum élevé chaque mois. La loi oblige certains États à fournir une option de survie aux personnes âgées et aux clients à faible revenu. Ce type de compte supprime bon nombre des frais que les banques peuvent facturer, tels que les frais de service mensuels pour les soldes peu élevés et les suppléments pour utilisation de guichets automatiques.
Un compte courant typique est traité via un enregistrement minutieux des dépôts et des retraits. Le titulaire du compte dispose d’une réserve de chèques officiels contenant toutes les informations essentielles relatives au routage et à l’envoi. Lorsqu'un chèque est rempli correctement, le destinataire le traite de la même manière que l'argent et termine la transaction. Une fois que ce chèque a été déposé dans le compte bancaire du destinataire, un employé de la banque l’enregistre par voie électronique et la banque de l’écrivain de chèques reçoit le chèque annulé et le montant à débiter du compte de l’écrivain. Ce processus se poursuit pour chaque chèque écrit sur un compte individuel.
Les propriétaires d’un compte courant sont responsables en dernier ressort de la gestion de leurs fonds disponibles, même si la banque publie régulièrement ses propres états comptables. Les chèques doivent représenter une somme d'argent réelle contenue dans le compte lui-même. Si un chèque est émis pour un montant supérieur au solde disponible, le rédacteur du chèque fait face à de nombreux frais et à des poursuites judiciaires. Le destinataire du chèque sans provision peut exiger le paiement immédiat en espèces de la dette initiale ainsi que des frais substantiels pour le chèque retourné. Certaines banques protègent les titulaires de compte en effectuant les paiements appropriés et en avertissant l'auteur du chèque qu'un découvert est survenu. La plupart du temps, la banque récupérera ses pertes grâce à des frais de service substantiels. Il est donc préférable d'éviter de faire des chèques lorsque le solde est inconnu.
La plupart des banques disposent de plusieurs méthodes différentes qui permettent aux clients des comptes chèques de vérifier leurs soldes et de rapprocher leurs enregistrements. Les relevés mensuels de débits et de crédits (dépôts) imprimés sont envoyés aux différents titulaires de compte. Les guichets automatiques offrent la possibilité de vérifier le solde en cours, tandis que les comptes en ligne ou par téléphone peuvent fournir des mises à jour en temps réel sur lesquelles les chèques ont été traités et qui sont toujours en attente. Ces informations peuvent être comparées aux entrées enregistrées dans un journal appelé registre de contrôle.