Qu'est-ce qu'un Roth IRA?
Un IRA est un compte de retraite individuel. Les comptes IRA constituent une catégorie spéciale de comptes de retraite aux États-Unis qui offrent des avantages fiscaux variables en fonction du type de compte IRA choisi. Un Roth IRA est taxé au fur et à mesure que de l'argent y est ajouté, ce qui lui permet de se développer sans autre imposition et d'y être plongé sans imposition.
Un Roth IRA peut être investi dans une gamme de stratégies de gain, y compris des fonds communs de placement et des actions traditionnelles. Lorsque l'argent est investi pour la première fois dans un Roth IRA, il est imposé par le gouvernement fédéral sur la base de la tranche d'imposition actuellement peuplée, ce qui peut constituer un inconvénient pour certains comparé à un IRA traditionnel. Lorsque des fonds sont retirés du Roth IRA, toutefois, les fonds jusqu’à concurrence du montant qui y est versé sont toujours exempts d’impôt fédéral et souvent, dans l’ensemble, ils sont exempts d’impôts fédéraux.
Des pénalités sont également associées à un Roth IRA et au retrait anticipé d’argent. En se retirant avant la retraite, on peut encourir à la fois une imposition fédérale et une pénalité directe de 10%. Heureusement, ces sanctions ne sont pas toujours déclenchées, car il existe des exemptions pour des cas tels que l’achat d’une maison ou le paiement d’un collège. Il n’ya jamais de pénalité pour retirer de l’argent jusqu’à concurrence du montant que l’on a mis sur le compte, des pénalités ne sont encourues que lorsque l’on tire sur les gains.
Le Roth IRA est particulièrement recommandé aux personnes qui se trouvent actuellement dans une tranche d'imposition relativement basse et qui prévoient de prendre leur retraite dans une tranche supérieure. En payant des impôts dans une tranche basse, disons 15%, ces personnes peuvent éviter des impôts beaucoup plus élevés à l'âge de la retraite si leur niveau de revenu augmente suffisamment pour les faire passer dans une tranche supérieure, disons 40%. Avec un IRA traditionnel, l'intégralité de leurs revenus - même ceux qu'ils ont rangés dans une tranche de 15% - sera imposée à 40% si c'est la tranche dans laquelle ils se trouvent lorsqu'ils retirent leur IRA. Avec un Roth IRA, toutefois, ils paient des impôts en fonction de leur tranche actuelle à chaque intervalle d'investissement, ce qui leur permet d'économiser d'énormes sommes d'argent à la retraite.
Afin de tirer pleinement parti d'un Roth IRA, son revenu doit être compris dans une fourchette spécifique, basée sur l'état matrimonial. Une fois que le revenu tombe en dessous de ce niveau, le montant qu'une personne peut cotiser à son Roth IRA diminue et, une fois que le revenu dépasse un plafond, il n'est plus autorisé à placer de l'argent dans un Roth IRA.
Le Roth IRA est l’initiative du sénateur William Roth (R-DE), un conservateur fiscal impliqué dans un certain nombre de projets de loi liés à la fiscalité. Depuis leur création, les Roth IRA sont devenus très populaires parmi divers groupes de personnes et constituent l'une des stratégies d'investissement les plus couramment recommandées pour les travailleurs de la classe moyenne.