Qu'est-ce qu'une lettre de crédit irrévocable?
Une lettre de crédit est un document émanant d'une institution financière, telle qu'une banque, qui garantit le paiement de la satisfaction des conditions d'une transaction commerciale. Une lettre de crédit irrévocable ne peut être annulée et constitue donc un moyen de réduire les risques liés à la conduite des affaires. Commun dans le commerce international, les lettres irrévocables sont utilisées comme moyen de paiement sécurisé par-delà les frontières et impliquent généralement deux entreprises et deux banques. L’acheteur et le vendeur sont assurés de recevoir le travail ou le produit promis de la part de l’autre partie, car les banques intermédiaires ne paieront pas si les entreprises n’effectuent pas les actions convenues.
Une lettre de crédit irrévocable n'est qu'un type de lettre de crédit. Une lettre de crédit peut avoir différents niveaux de protection. Par exemple, une lettre de crédit transférable est le moment où le vendeur peut céder tout ou partie de son droit de recevoir des fonds à une autre partie.
Lors de l'utilisation d'une lettre de crédit, deux entreprises - un acheteur et un vendeur - accepteront le paiement par lettre de crédit via deux banques intermédiaires: une banque émettrice et une banque acceptante. L'acheteur demandera à la banque émettrice de créer une lettre de crédit pour autoriser le paiement si le vendeur remplit des conditions spécifiques. Une fois que le vendeur a terminé les actions spécifiques, il doit fournir une preuve, telle que des bordereaux d’expédition, à la banque acceptante. La banque qui accepte vérifie les documents, demande et reçoit des fonds de la banque émettrice et paie le vendeur.
Bien qu'une lettre de crédit puisse être révocable, elle ne l'est généralement pas. Si le vendeur, l’acheteur et la banque émettrice s’entendent, une lettre de crédit irrévocable peut être modifiée. Sinon, l'acheteur est légalement tenu de payer le vendeur. Dans le cas où l'acheteur ne paye pas, la banque émettrice est tenue de payer le vendeur et peut demander un remboursement à l'acheteur.
Une lettre de crédit irrévocable est le plus souvent utilisée dans le financement du commerce, le financement du commerce international, mais elle est également admissible dans le commerce national. La structure de la transaction offre une sécurité supplémentaire à l’acheteur et au vendeur car elle utilise des banques comme intermédiaires. Les deux parties sont assurées qu'elles recevront les marchandises et le paiement convenus. Une lettre de crédit est honorée à travers les frontières, les langues et les différences juridiques.
Une erreur courante est de supposer qu'une lettre de crédit et une marge de crédit sont la même chose. Une marge de crédit est similaire à un prêt ou une carte de crédit préapprouvé entre une entreprise et une banque. L’entreprise peut utiliser la marge de crédit à sa guise. Les deux termes sont abrégés en LOC, mais l'acronyme désigne le plus souvent une marge de crédit.