Co to jest nieodwołalna akredytywa?

Akredytywa to dokument od instytucji finansowej, takiej jak bank, który gwarantuje płatność za spełnienie warunków umowy biznesowej. Nieodwołalna akredytywa nie może zostać cofnięta, a zatem jest sposobem na zmniejszenie ryzyka prowadzenia działalności gospodarczej. Nieodwołalne pisma, powszechnie stosowane w handlu międzynarodowym, są używane jako bezpieczna forma płatności ponad granicami i zazwyczaj obejmują dwie firmy i dwa banki. Zarówno kupujący, jak i sprzedawca mają gwarancję, że otrzymają obiecane dzieło lub produkt od drugiej strony, ponieważ banki pośredniczące nie zapłacą, jeśli przedsiębiorstwa nie wykonają uzgodnionych działań.

Nieodwołalna akredytywa to tylko jeden rodzaj akredytywy. Akredytywa może mieć różne poziomy ochrony. Na przykład zbywalna akredytywa ma miejsce, gdy sprzedawca może przenieść część lub całość swojego prawa do otrzymania środków finansowych na inną stronę.

Korzystając z akredytywy, dwie firmy - kupujący i sprzedający - wyrażą zgodę na płatność akredytywą za pośrednictwem dwóch banków pośredniczących - banku wydającego i banku akceptującego. Kupujący poprosi bank wydający o utworzenie akredytywy w celu autoryzacji płatności, jeśli sprzedawca spełni określone wymagania. Po zakończeniu określonych działań sprzedawca musi dostarczyć dowód, taki jak pokwitowanie wysyłki, do banku akceptującego. Bank akceptujący zweryfikuje dokumenty, poprosi i otrzyma środki od banku wydającego oraz zapłaci sprzedającemu.

Chociaż akredytywa może być odwołalna, częściej nie są. Jeśli sprzedawca, kupujący i bank wydający wyrażą na to zgodę, nieodwołalną akredytywę można zmienić. W przeciwnym razie kupujący jest prawnie zobowiązany do zapłaty sprzedawcy. W przypadku, gdy kupujący nie zapłaci, bank wydający jest zobowiązany do zapłaty sprzedawcy i może ubiegać się o zwrot kosztów od kupującego.

Nieodwołalna akredytywa jest najczęściej wykorzystywana w finansowaniu handlu, finansowaniu handlu międzynarodowego, jednak jest również dopuszczalna w handlu krajowym. Struktura transakcji zapewnia dodatkowe bezpieczeństwo kupującemu i sprzedającemu, ponieważ wykorzystuje banki jako pośredników. Obie strony transakcji mają pewność, że otrzymają uzgodnione towary i płatności. Akredytywa jest honorowana w różnych krajach, językach i różnicach prawnych.

Częstym błędem jest założenie, że akredytywa i linia kredytowa to to samo. Linia kredytowa jest podobna do wstępnie zatwierdzonej pożyczki lub karty kredytowej między firmą a bankiem. Firma może dowolnie korzystać z linii kredytowej. Oba terminy są skracane jako LOC, ale akronim najczęściej odnosi się do linii kredytowej.