支払い不足ペナルティとは何ですか？

過少支払ペナルティとは、米国の納税者が前年の所得税のすべてを支払わなかった場合に受け取ることができるものです。 支払い不足のペナルティは、内国歳入庁（IRS）に支払うべき金額に加えられる4〜10％の範囲の一定額の利息です。 個人が前年の税金の100％、または今年の税金の90％を迅速に支払う場合、ペナルティはしばしば回避できます。 支払い不足のペナルティの危険にさらされている納税者は、ペナルティが評価されるまでに90日以内に対応する必要があることを通知する90日間の手紙を受け取ります。 支払い不足のペナルティが制定されると、未払いの税金が全額支払われるまでそのまま残ります。

通常、所得税は年間を通して源泉徴収され、給与と給与から自動的に徴収されます。 ただし、一部の収入は自動的に源泉徴収されないため、納税者に支払う義務があります。 フリーランスおよび契約社員は、このような収入を受け取ります。これは、標準のW-2ではなくW-9形式で提出されます。 米国の税金は年間を通じて支払われるため、W-9の所得税は四半期ごとに支払われる場合があります。 ただし、四半期ごとに支払われない場合は、年度末に一括で支払われることもあります。

納税義務者が支払い不足の危機に陥っていることに気付いた納税者は、年収収入の分割払い方法を利用できます。 この方法では、納税者の​​所得から控除額を差し引いて、分割払いを計算します。 これにより、支払い不足のペナルティを排除するか、少なくとも減らすことができます。また、かなりの量の非課税収入を得ることに慣れていない、または期待していない混乱した納税者にとっては良い選択肢です。 平均的な納税者にとって計算は少々圧倒される可能性があるため、この状況では税の専門家に相談するのが一般的に賢明です。

非課税の収入を得るすべての人が支払不足のペナルティを受けるわけではありません。 前年の税金の100パーセント、または今年の税金の90パーセントが支払われた場合、ペナルティは有効になりません。 また、すべてのクレジットと源泉徴収が差し引かれた後、得られた非課税所得の額が1,000米ドル未満の場合、IRSは支払い不足のペナルティを気にしません。

過酷な状況により納税者が未払い額よりも少ない額を支払うようになった場合、支払い不足のペナルティは免除されます。 支払不足が災害や死傷者などの異常な状況の結果であった場合、ペナルティは施行されません。 62歳以上の退職者、および関連する税年度中に障害者となった者も、ペナルティが免除される場合があります。