Wat beïnvloedt het belastingtarief?
Het belastingtarief wordt bepaald door nationale, provinciale of gemeentelijke overheden en voor elke opgelegde belasting kan een afzonderlijk tarief gelden. Een overweging die van invloed is op de belastingtarieven zijn inkomsten, omdat individuele en vennootschapsbelasting vaak worden ingesteld op progressieve tarieven die op zoek zijn naar een hoger percentage belastingen van mensen met een hoger inkomen. Een andere factor die het belastingtarief beïnvloedt, is het tweeledige doel om zoveel mogelijk belasting te innen zonder de economische activiteit te ontmoedigen of te verstoren. Het product dat wordt belast, kan bepalen hoeveel het wordt belast, omdat sommige gebieden zogenaamde luxeartikelen meer belasten dan basisbehoeften. Het land van herkomst van een product kan ook van invloed zijn op de belasting die wordt betaald op de aankoop, omdat accijnzen en invoerrechten kunnen worden geheven tijdens de verzending - en worden toegevoegd aan de uiteindelijke aankoopprijs, die vervolgens wordt gebruikt om de geïnde omzetbelasting te bepalen op het moment dat aankoop.
Belastingbetalers mogen normaal een vast bedrag aan inkomsten hebben dat elk jaar belastingvrij is, terwijl het belastbare inkomen boven dat niveau onderworpen is aan een of meer belastingtarieven, afhankelijk van hoe progressief het belastingstelsel is ontworpen. Mensen die als rijk worden beschouwd, betalen mogelijk een hoger percentage van hun inkomen aan belastingen dan iemand die nauwelijks genoeg verdient om voedsel op tafel te houden. Tegelijkertijd kunnen rijkere belastingbetalers hun belastingtarief mogelijk effectiever verlagen dan belastingbetalers met een lager inkomen, omdat ze het zich kunnen veroorloven om een deel van hun belastbare inkomsten op rekeningen te plaatsen die niet of tegen een lager tarief worden belast.
Hoewel overheden vaak een doel hebben om zoveel mogelijk belastingen te innen, omdat meer belastingen over het algemeen meer geld beschikbaar betekent om de overheid te laten werken, moeten ze ook dat verlangen in evenwicht brengen en belastingtarieven instellen die mensen aanmoedigen om belastbaar inkomen te verdienen. Te hoge inkomstenbelastingtarieven kunnen mensen van economische activiteit ontmoedigen, omdat ze het nut van geld verdienen niet zien als ze er na belastingen zo weinig van behouden. Tegelijkertijd kan een inkomstenbelastingstelsel dat aftrekposten en aftrekposten bevat voor bepaalde uitgaven, zoals pensioenbijdragen, belastingbetalers een stimulans geven om harder te werken.
Indirecte belastingen op consumptie worden vaak toegepast tegen lagere tarieven dan inkomstenbelastingen, maar zijn effectief in het verhogen van inkomsten omdat ze van toepassing zijn op brede uitgavencategorieën tegen een percentage van de verkoopprijs. Deze belastingen worden begunstigd door economen, omdat ze de economische activiteit niet verstoren, hoewel dit alleen het geval is als ze een brede basis hebben en er geen vrijstellingen of meerdere belastingtarieven zijn. Belastingen die in elke productiefase worden geheven, hebben ook een trapsgewijs effect, zodat de consument omzetbelasting betaalt tegen een hoger bedrag dan het formele belastingtarief, vaak zonder het te beseffen. Dit is het geval omdat de belasting die in het groothandelsstadium wordt betaald, vaak verborgen is in de detailhandelsprijs, waarover verdere omzetbelasting wordt geheven.