Qu'est-ce qui affecte le taux d'imposition?

Le taux d'imposition est défini par les gouvernements national, étatique ou municipal et un taux distinct peut s'appliquer à chaque taxe imposée. Le revenu est un facteur qui influe sur les taux d'imposition, car les impôts sur le revenu des particuliers et des sociétés sont souvent établis à des taux progressifs, ce qui permet d'obtenir un pourcentage d'impôts plus élevé des personnes ayant un revenu plus élevé. Un autre facteur qui influe sur le taux d'imposition est le double objectif de collecter autant d'impôts que possible sans décourager ni fausser l'activité économique. Le produit taxé peut déterminer le montant de la taxe, car certaines régions taxent davantage les articles de luxe que les produits de première nécessité. Le pays d'origine d'un produit peut également influer sur le montant de la taxe payée sur son achat, car des droits d'accise et des droits d'importation peuvent être facturés lors de l'expédition - et ajoutés au prix d'achat final, qui est ensuite utilisé pour déterminer la taxe de vente perçue au moment de l'achat. achat.

Les contribuables sont normalement autorisés à avoir un revenu déterminé libre d’impôt chaque année, tandis que le revenu imposable supérieur à ce niveau est soumis à un ou plusieurs taux d’imposition, en fonction de la progressivité du système fiscal. Les personnes considérées comme riches peuvent payer un pourcentage plus élevé de leur revenu en impôts que quelqu'un qui gagne à peine assez pour garder de la nourriture sur la table. Dans le même temps, les contribuables plus aisés peuvent être en mesure de réduire leur taux d'imposition plus efficacement que les contribuables à faible revenu, car ils peuvent se permettre de placer une partie de leur revenu imposable dans des comptes qui ne sont pas imposés ou qui sont imposés à un taux inférieur.

Bien que les gouvernements aient souvent pour objectif de collecter le plus d’impôts possible, car plus d’impôts signifie généralement plus d’argent disponible pour leur fonctionnement, ils doivent également concilier ce désir et fixer des taux d’imposition qui encouragent les personnes à gagner un revenu imposable. Des taux d’impôt sur le revenu trop élevés risquent de dissuader les personnes d’agir, car elles ne verront pas l’utilité de travailler pour gagner de l’argent si elles en gardent si peu après impôts. En même temps, un système d’impôt sur le revenu prévoyant des allégements et des déductions pour certaines dépenses, telles que les cotisations de retraite, peut inciter les contribuables à travailler plus fort.

Les taxes indirectes sur la consommation sont souvent appliquées à des taux inférieurs à ceux de l’impôt sur le revenu mais sont efficaces pour générer des recettes car elles s’appliquent à de grandes catégories de dépenses à un pourcentage du prix de vente. Les économistes préfèrent ces taxes, car elles ne faussent pas l'activité économique, bien que ce ne soit le cas que si elles ont une base large et qu'il n'y a pas d'exemptions ni de taux d'imposition multiples. Les taxes facturées à chaque étape de la production ont également un effet en cascade, de sorte que le consommateur paie la taxe de vente à un montant plus élevé que le taux de taxe officiel, souvent sans s'en rendre compte. C’est le cas, car la taxe payée au stade de la vente en gros est souvent dissimulée dans le prix de vente au détail, sur lequel une taxe de vente supplémentaire est facturée.