Was beeinflusst den Steuersatz?
Der Steuersatz wird von nationalen, staatlichen oder kommunalen Regierungen festgelegt. Für jede erhobene Steuer kann ein separater Steuersatz gelten. Ein Gesichtspunkt, der sich auf die Steuersätze auswirkt, ist das Einkommen, da die Einkommenssteuern von Einzelpersonen und Unternehmen häufig auf progressive Sätze festgesetzt werden, bei denen ein höherer Prozentsatz der Steuern von Personen mit höherem Einkommen verlangt wird. Ein weiterer Faktor, der den Steuersatz beeinflusst, ist das doppelte Ziel, so viel Steuern wie möglich zu erheben, ohne die Wirtschaftstätigkeit zu beeinträchtigen oder zu verzerren. Das besteuerte Produkt kann bestimmen, wie viel es besteuert wird, da in einigen Bereichen sogenannte Luxusgüter mehr als das Nötigste besteuert werden. Das Herkunftsland eines Produkts kann sich auch darauf auswirken, wie viel Steuer beim Kauf gezahlt wird, da beim Versand möglicherweise Verbrauchssteuern und Einfuhrzölle erhoben werden. Diese werden zum endgültigen Kaufpreis hinzugerechnet, anhand dessen die zum Zeitpunkt des Kaufs erhobene Umsatzsteuer bestimmt wird Kauf.
Steuerzahler dürfen in der Regel einen festgelegten Betrag an Einkommen haben, der jedes Jahr steuerfrei ist, während für steuerpflichtige Einkünfte über diesem Wert ein oder mehrere Steuersätze gelten, je nachdem, wie fortschrittlich das Steuersystem gestaltet ist. Leute, die als wohlhabend gelten, zahlen möglicherweise einen höheren Prozentsatz ihres Einkommens als jemand, der kaum genug verdient, um Essen auf dem Tisch zu halten. Gleichzeitig können wohlhabendere Steuerzahler ihren Steuersatz möglicherweise effektiver senken als einkommensschwache Steuerzahler, weil sie es sich leisten können, einen Teil ihres steuerpflichtigen Einkommens auf Konten zu buchen, die entweder nicht besteuert werden oder zu einem niedrigeren Steuersatz besteuert werden.
Während Regierungen häufig das Ziel haben, so viele Steuern wie möglich zu erheben, weil mehr Steuern im Allgemeinen mehr Geld für den Staatsbetrieb bedeuten, müssen sie diesen Wunsch ausgleichen und Steuersätze festlegen, die die Menschen dazu ermutigen, steuerpflichtiges Einkommen zu verdienen. Zu hohe Einkommensteuersätze können die Menschen von wirtschaftlicher Tätigkeit abhalten, da sie nicht daran interessiert sind, Geld zu verdienen, wenn sie nach Steuern so wenig davon behalten. Gleichzeitig kann ein Einkommensteuersystem, das Erleichterungen und Abzüge für bestimmte Ausgaben wie Pensionsbeiträge enthält, den Steuerzahlern einen Anreiz geben, härter zu arbeiten.
Indirekte Verbrauchsteuern werden häufig zu niedrigeren Sätzen als Einkommenssteuern erhoben, wirken sich jedoch auf die Erhöhung der Einnahmen aus, da sie für breite Ausgabenkategorien zu einem Prozentsatz des Verkaufspreises gelten. Diese Steuern werden von Ökonomen bevorzugt, weil sie die Wirtschaftstätigkeit nicht verzerren, obwohl dies nur dann der Fall ist, wenn sie über eine breite Basis verfügen und es keine Befreiungen oder Mehrfachsteuersätze gibt. Steuern, die auf jeder Produktionsstufe erhoben werden, wirken sich ebenfalls kaskadierend aus, sodass der Verbraucher die Umsatzsteuer mit einem höheren Betrag als dem formellen Steuersatz zahlt, häufig ohne es zu bemerken. Dies ist der Fall, weil die im Großhandel gezahlte Steuer häufig im Einzelhandelspreis verborgen ist, auf den eine weitere Umsatzsteuer erhoben wird.