Co ovlivňuje daňovou sazbu?

Sazba daně je stanovena vnitrostátními, státními nebo obecními vládami a na každou uloženou daň se může vztahovat zvláštní sazba. Jedním z faktorů, které ovlivňují daňové sazby, jsou příjmy, protože daně z příjmu fyzických a právnických osob jsou často stanoveny na základě progresivních sazeb, které usilují o vyšší procento daní od lidí s vyšším příjmem. Dalším faktorem ovlivňujícím sazbu daně je dvojí cíl vybírat co nejvíce daně, aniž by to odrazovalo nebo narušovalo hospodářskou činnost. Zdaněný produkt může určit, kolik je zdaněno, protože některé oblasti zdaňují takzvané luxusní předměty více, než zdaňují základní potřeby. Země původu produktu může také ovlivnit, kolik daně je zaplaceno z jeho nákupu, protože během přepravy mohou být účtovány spotřební daně a dovozní cla - a připočteny k konečné kupní ceně, která se pak použije ke stanovení daně z obratu vybrané v bodě nákup.

Daňoví poplatníci obvykle mají stanovenou částku příjmu, která je každý rok osvobozena od daně, zatímco zdanitelný příjem nad touto úrovní podléhá jedné nebo více daňovým sazbám v závislosti na tom, jak progresivní je daňový systém navržen. Lidé, kteří jsou považováni za bohatí, mohou platit vyšší procento ze svých daní než někdo, kdo sotva vydělá dost, aby si udržel jídlo na stole. Zároveň bohatší daňoví poplatníci mohou být schopni snížit svou daňovou sazbu efektivněji než daňoví poplatníci s nižšími příjmy, protože si mohou dovolit vložit část svého zdanitelného příjmu na účty, které buď nejsou zdaněny, nebo jsou zdaněny nižší sazbou.

Zatímco vlády mají často za cíl vybírat co nejvíce daní, protože více daní obecně znamená více peněz, které jsou k dispozici na provozování vlády, ale musí také vyvážit tuto touhu a stanovit sazby zdanění, které podporují lidi, aby vydělali zdanitelný příjem. Příliš vysoké sazby daně z příjmu mohou lidi odradit od hospodářské činnosti, protože neuvidí smysl pracovat na vydělávání peněz, pokud si po zdanění ponechají tak málo peněz. Zároveň systém daně z příjmu, který obsahuje úlevy a odpočty za určité výdaje, jako jsou příspěvky na důchod, může dát daňovým poplatníkům motivaci k tvrdší práci.

Nepřímé daně ze spotřeby se často používají za nižší sazby než daně z příjmu, ale jsou účinné při zvyšování příjmů, protože se vztahují na široké kategorie výdajů v procentech z prodejní ceny. Tyto daně zvýhodňují ekonomové, protože nenarušují hospodářskou činnost, i když je tomu tak pouze v případě, že mají širokou základnu a neexistují žádné výjimky ani vícenásobné daňové sazby. Daně, které jsou účtovány v každé fázi výroby, mají také kaskádový účinek, takže spotřebitel platí daň z obratu ve vyšší výši, než je formální daňová sazba, často, aniž by si to uvědomil. Je tomu tak proto, že daň zaplacená ve velkoobchodní fázi se často skrývá v maloobchodní ceně, za kterou se účtuje další daň z obratu.