Hva påvirker skattesatsen?

Skattesatsen settes av nasjonale, statlige eller kommunale myndigheter, og en egen sats kan gjelde for hver skatt som pålegges. Et hensyn som påvirker skattesatsene er inntekt, fordi individuelle og selskapsinntektsskatter ofte er satt til progressive priser som søker en høyere prosentandel av skatter fra personer som har høyere inntekt. En annen faktor som påvirker skattesatsen er det doble målet om å samle inn så mye skatt som mulig uten å motvirke eller forvrenge økonomisk aktivitet. Produktet som beskattes kan bestemme hvor mye det blir beskattet, fordi noen områder beskatter såkalte luksusartikler mer enn de skattlegger grunnleggende nødvendigheter. Opprinnelseslandet til et produkt kan også påvirke hvor mye skatt som blir betalt ved kjøpet, fordi avgifts- og importtoll kan belastes under forsendelse - og legges til den endelige kjøpesummen, som deretter brukes til å bestemme omsetningsavgift som er samlet inn på tidspunktet for Kjøp.

Skattytere har normalt lov til å ha et fast inntektsbeløp som er skattefritt hvert år, mens skattepliktig inntekt over dette nivået er underlagt en eller flere skattesatser, avhengig av hvor progressive skattesystemet er designet for å være. Mennesker som regnes som velstående kan betale en høyere prosentandel av inntekten i skatt enn noen som knapt tjener nok til å holde maten på bordet. Samtidig kan velstående skattytere kunne senke skattesatsen mer effektivt enn skattebetalere med lavere inntekt, fordi de har råd til å sette noen av de skattepliktige inntektene inn i kontoer som enten ikke beskattes eller beskattes til en lavere sats.

Selv om myndighetene ofte har et mål om å samle inn så mye skatt som mulig, fordi flere skatter generelt betyr mer penger tilgjengelig for å betjene regjeringen, må de også balansere dette ønsket og sette skattesatser som oppfordrer folk til å tjene skattepliktig inntekt. For høye inntektsskatter kan avskrekke folk fra økonomisk aktivitet, fordi de ikke vil se poenget med å jobbe for å tjene penger hvis de holder så lite av det etter skatt. Samtidig kan et inntektsskattesystem som inneholder lettelser og fradrag for visse utgifter, for eksempel pensjonsinnskudd, gi skattebetalerne et insentiv til å jobbe hardere.

Indirekte skatter på forbruk blir ofte brukt til lavere priser enn inntektsskatt, men er effektive til å øke inntektene fordi de gjelder for brede kategorier av utgifter til en prosentandel av salgsprisen. Disse skattene er foretrukket av økonomer, fordi de ikke forvrenger økonomisk aktivitet, selv om dette bare er tilfelle hvis de har et bredt utgangspunkt og det ikke er unntak eller flere skattesatser. Skatter som belastes på hvert produksjonsstadium har også en kaskaderende effekt, så forbrukeren betaler omsetningsavgift til et høyere beløp enn den formelle avgiftssatsen, ofte uten å innse det. Dette er tilfelle fordi skatt som er betalt i grossistleddet ofte er skjult i utsalgsprisen, som ytterligere omsetningsavgift belastes.