Co wpływa na stawkę podatkową?

Stawka podatkowa jest ustalana przez rządy krajowe, stanowe lub miejskie, a oddzielna stawka może mieć zastosowanie do każdego nałożonego podatku. Jednym z rozważań, które wpływają na stawki podatkowe, są dochody, ponieważ podatki dochodowe indywidualne i korporacyjne są często ustalane według stawek progresywnych, które szukają wyższego odsetka podatków od osób o wyższych dochodach. Kolejnym czynnikiem wpływającym na stawkę podatkową jest podwójny cel zbierania jak największego podatku bez zniechęcania lub zniekształcania działalności gospodarczej. Opodatkowany produkt może określić, ile jest opodatkowane, ponieważ niektóre obszary opodatkowały tak zwane produkty luksusowe bardziej niż podlegają podstawowym potrzebom. A product's country of origin also may affect how much tax is paid on its purchase, because excise duties and import duties may be charged during shipping — and added to the final purchase price, which is then used to determine sales tax collected at the point of purchase.

PodatnikS zwykle mogą mieć ustaloną kwotę dochodu, która jest zwolniona z podatku każdego roku, podczas gdy dochód podlegający opodatkowaniu powyżej tego poziomu podlega jednej lub więcej stawkach podatkowych, w zależności od tego, jak progresywny jest system podatkowy. Osoby uważane za zamożne mogą zapłacić wyższy odsetek swoich dochodów w podatkach niż ktoś, kto ledwo robi wystarczająco dużo, aby utrzymać jedzenie na stole. Jednocześnie zamożniejsi podatnicy mogą być w stanie obniżyć stawkę podatkową bardziej skutecznie niż podatnicy o niższych dochodach, ponieważ mogą sobie pozwolić na uwzględnienie części dochodów podlegających opodatkowaniu, które albo nie są opodatkowane, albo są opodatkowani według niższej stawki.

Podczas gdy rządy często mają cel zbierania jak największej liczby podatków, ponieważ więcej podatków zazwyczaj oznacza więcej pieniędzy na prowadzenie rządu, muszą również zrównoważyć to pragnienie i ustalić stawki opodatkowania, które zachęcają ludzi do zarabiania dochodu podlegającego opodatkowaniu. Stawki podatku dochodowego, które są zbyt wysokie, mogą zniechęcać ludzi do działalności gospodarczej, ponieważ nie będą oniZobacz punkt pracy nad zarabianiem pieniędzy, jeśli tak mało ich trzymają po opodatkowaniu. Jednocześnie system podatku dochodowego, który zawiera ulgi i odliczenia dla niektórych wydatków, takich jak składki emerytalne, może dać podatnikom zachętę do cięższej pracy.

Pośrednie podatki od konsumpcji często stosowane są po niższych stawkach niż podatki dochodowe, ale skutecznie zwiększają przychody, ponieważ mają zastosowanie do szerokich kategorii wydatków po odsetku ceny sprzedaży. Te podatki są faworyzowane przez ekonomistów, ponieważ nie zniekształcają działalności gospodarczej, chociaż tak jest tylko wtedy, gdy mają szeroką bazę i nie ma wyłączeń ani wielu stawek podatkowych. Podatki, które są pobierane na każdym etapie produkcji, mają również efekt kaskadowy, więc konsument płaci podatek od sprzedaży w wysokości niż formalna stawka podatkowa, często nie zdając sobie z tego sprawy. Dzieje się tak, ponieważ podatek płacony na etapie hurtowym często jest ukryty w cenie detalicznej, na której naliczany jest dalszy podatek od sprzedaży.