Co wpływa na stawkę podatku?

Stawka podatkowa jest ustalana przez rządy krajowe, stanowe lub gminne, a do każdego nałożonego podatku może obowiązywać osobna stawka. Jednym z czynników wpływających na stawki podatkowe jest dochód, ponieważ podatki dochodowe od osób fizycznych i przedsiębiorstw są często ustalane według stawek progresywnych, które wymagają wyższego odsetka podatków od osób o wyższych dochodach. Innym czynnikiem wpływającym na stawkę podatkową jest podwójny cel polegający na pobraniu jak największej liczby podatków bez zniechęcania lub zakłócania działalności gospodarczej. Produkt podlegający opodatkowaniu może określić, ile jest opodatkowany, ponieważ niektóre obszary opodatkowują tak zwane przedmioty luksusowe bardziej niż podstawowe artykuły pierwszej potrzeby. Kraj pochodzenia produktu może również wpływać na wysokość podatku od jego zakupu, ponieważ podatki akcyzowe i importowe mogą być naliczane podczas wysyłki - i dodawane do ostatecznej ceny zakupu, która jest następnie wykorzystywana do ustalenia podatku od sprzedaży pobranego w punkcie zakup.

Podatnicy zwykle mają co roku określoną kwotę dochodu wolną od podatku, podczas gdy dochód podlegający opodatkowaniu powyżej tego poziomu podlega jednej lub więcej stawkom podatkowym, w zależności od tego, jak progresywny ma być system podatkowy. Ludzie uważani za bogatych mogą płacić wyższy procent swoich dochodów w podatkach niż ktoś, kto ledwo zarabia na utrzymanie żywności na stole. Jednocześnie zamożniejsi podatnicy mogą być w stanie obniżyć swoją stawkę podatkową skuteczniej niż podatnicy o niższych dochodach, ponieważ mogą sobie pozwolić na przeznaczenie części dochodu podlegającego opodatkowaniu na konta, które albo nie są opodatkowane, albo opodatkowane według niższej stawki.

Podczas gdy rządy często mają na celu gromadzenie jak największej liczby podatków, ponieważ więcej podatków ogólnie oznacza więcej pieniędzy dostępnych na zarządzanie rządem, muszą one również zrównoważyć tę potrzebę i ustalić stawki podatkowe, które zachęcają ludzi do uzyskiwania dochodu podlegającego opodatkowaniu. Zbyt wysokie stawki podatku dochodowego mogą zniechęcać ludzi do działalności gospodarczej, ponieważ nie widzą sensu w zarabianiu pieniędzy, jeśli zatrzymają tak mało po opodatkowaniu. Jednocześnie system podatku dochodowego, który zawiera ulgi i odliczenia niektórych wydatków, takich jak składki emerytalne, może zachęcić podatników do cięższej pracy.

Pośrednie podatki od konsumpcji są często stosowane według niższych stawek niż podatki dochodowe, ale skutecznie zwiększają przychody, ponieważ dotyczą szerokich kategorii wydatków za procent ceny sprzedaży. Podatki te są preferowane przez ekonomistów, ponieważ nie zakłócają działalności gospodarczej, chociaż dzieje się tak tylko wtedy, gdy mają szeroką podstawę i nie ma zwolnień ani wielu stawek podatkowych. Podatki naliczane na każdym etapie produkcji mają również efekt kaskadowy, więc konsument płaci podatek od sprzedaży w wysokości wyższej niż formalna stawka podatkowa, często nie zdając sobie z tego sprawy. Dzieje się tak, ponieważ podatek płacony na etapie sprzedaży hurtowej jest często ukryty w cenie detalicznej, od której naliczany jest dodatkowy podatek od sprzedaży.