O que afeta a taxa de imposto?

A taxa de imposto é definida pelos governos nacional, estadual ou municipal, e uma taxa separada pode ser aplicada a cada imposto imposto. Uma consideração que afeta as taxas de imposto é a renda, porque os impostos de renda individuais e corporativos geralmente são estabelecidos a taxas progressivas que buscam uma porcentagem maior de impostos de pessoas com renda mais alta. Outro fator que afeta a taxa tributária é o duplo objetivo de coletar o máximo possível de impostos sem desencorajar ou distorcer a atividade econômica. O produto tributado pode determinar quanto é tributado, porque algumas áreas tributam os chamados itens de luxo mais do que tributam as necessidades básicas. O país de origem de um produto também pode afetar o quanto de imposto é pago em sua compra, porque os impostos especiais de consumo e impostos de importação podem ser cobrados durante o transporte - e adicionados ao preço final da compra, que é usado para determinar o imposto sobre vendas cobrado no momento da compra. compra.

Normalmente, é permitido aos contribuintes ter uma quantia definida de receita isenta de impostos a cada ano, enquanto a renda tributável acima desse nível está sujeita a uma ou mais alíquotas, dependendo da progressão do sistema tributário. Pessoas consideradas ricas podem pagar uma porcentagem maior de sua renda em impostos do que alguém que mal ganha o suficiente para manter a comida na mesa. Ao mesmo tempo, os contribuintes mais ricos podem reduzir sua alíquota de maneira mais eficaz do que os contribuintes de baixa renda, porque podem se permitir colocar parte de sua renda tributável em contas que não são tributadas ou são tributadas a uma taxa mais baixa.

Embora os governos muitas vezes tenham o objetivo de coletar o máximo possível de impostos, porque geralmente mais impostos significam mais dinheiro disponível para operar o governo, eles também precisam equilibrar esse desejo e estabelecer taxas de tributação que incentivem as pessoas a obter renda tributável. Taxas de imposto de renda muito altas podem desencorajar as pessoas da atividade econômica, porque elas não vêem sentido em trabalhar para ganhar dinheiro se mantiverem tão pouco depois dos impostos. Ao mesmo tempo, um sistema de imposto de renda que contenha deduções e deduções para certas despesas, como contribuições para aposentadorias, pode dar aos contribuintes um incentivo para trabalhar mais.

Os impostos indiretos sobre o consumo geralmente são aplicados a taxas mais baixas do que os impostos sobre a renda, mas são eficazes para aumentar a receita porque se aplicam a amplas categorias de despesas a uma porcentagem do preço de venda. Esses impostos são favorecidos pelos economistas, porque não distorcem a atividade econômica, embora esse seja apenas o caso se eles tiverem uma base ampla e não houver isenções ou múltiplas taxas de imposto. Os impostos cobrados em cada estágio da produção também têm um efeito em cascata; portanto, o consumidor paga o imposto sobre vendas em uma quantia maior que a taxa formal, geralmente sem perceber. É esse o caso, porque o imposto pago no atacado costuma estar oculto no preço de varejo, sobre o qual é cobrado um imposto adicional.