Wat zijn de verschillende soorten financiële analysemodellen?
De twee primaire soorten financiële analysemodellen zijn kwantitatieve modellen en boekhoudmodellen. Wanneer professionals kwantitatieve modellen gebruiken om hun financiële gezondheid te analyseren, houden ze zich bezig met factoren zoals marktgedrag, rendement van investeringen en prijsbepaling van activa. Boekhoudmodellen hebben daarentegen de neiging zich te concentreren op kwesties van cashflow en kosten van apparatuur en arbeid. Financiële analisten gebruiken vaak beide soorten financiële analysemodellen om te plannen voor projecten en toekomstige groei.
Kwantitatieve financiële analysemodellen zijn doorgaans complexer van de twee primaire typen. Analisten die zich bezighouden met dit soort werk hebben vaak een sterke wiskundige achtergrond. Ingenieurs, natuurkundigen en computerwetenschappers kunnen dit soort modellen uitvoeren met behulp van gecompliceerde algoritmen. Kwantitatieve financiële modelleerders gebruiken vaak software die is ontworpen om wiskundige formules te maken die het gedrag van een aantal variabelen beschrijven en voorspellen.
Financiële managers kunnen kwantitatieve analyses gebruiken om strategieën te ontwikkelen voor groei op lange termijn. Als een manager bijvoorbeeld bezig is met het ontwikkelen van een beleggingsportefeuille die het hoogste rendement kan genereren, waardoor de waarde van een organisatie wordt verbeterd, kan hij of zij een kwantitatief model gebruiken om te bepalen welke beleggingsstrategieën het meest effectief kunnen zijn. Terwijl voorstanders van dit type model geloven dat het financiële planners kan helpen bij het ontwikkelen van unieke strategieën en een nieuw perspectief, zijn critici van mening dat voorspellingen vaak verkeerd kunnen worden geïnterpreteerd vanwege de complexiteit van de meeste modellen.
De meeste boekhoudkundige financiële modellen zijn gebaseerd op financiële overzichten. Managers gebruiken deze modellen om te bepalen hoeveel geld ze beschikbaar hebben en hoe dit het beste kan worden verdeeld. Terwijl kwantitatieve financiële analysemodellen zich vaak richten op vaste activa die niet onmiddellijk in contanten kunnen worden omgezet, richten rekeningsmodellen zich op de kasstroom die aan kapitaal kan worden besteed.
Financiële analyseanalysemodellen worden vaak gebruikt voor besluitvormingsdoeleinden. Als een manager bereid is om een nieuw project te starten, kan hij of zij potentiële scenario's met collega's bespreken en een lijst met vragen en risico's maken. Een manager kan deze informatie doorgeven aan een managementaccountant, die verantwoordelijk is voor het verzamelen en organiseren van financiële overzichten. Een accountant levert vervolgens berekeningen voor elk scenario.
Hoewel de meeste bedrijven boekhoudkundige financiële analysemodellen gebruiken om operationele basisbeslissingen te nemen, zijn veel specialisten van mening dat dit soort analyses soms niet in staat is om een realistisch financieel model voor een organisatie te bieden. Factoren zoals de waarde van vaste activa kunnen de waarde van een organisatie beïnvloeden en op hun beurt van invloed zijn op het vermogen om kredietlijnen te ontvangen. In de meeste boekhoudmodellen wordt echter met veel vaste activa, zoals aandelen, geen rekening gehouden.