さまざまなタイプの財務分析モデルとは何ですか？

財務分析モデルの2つの主要なタイプは、定量モデルと会計モデルです。 専門家が金融の健全性を分析するために定量モデルを使用する場合、彼らは市場の動向、投資収益率、資産の価格設定などの要因に関心があります。 一方、会計モデルは、キャッシュフローと設備および労働のコストの問題に焦点を合わせる傾向があります。 金融アナリストは、しばしば両方の種類の金融分析モデルを使用して、プロジェクトと将来の成長を計画します。

定量的財務分析モデルは、2つの主要なタイプの中でより複雑になる傾向があります。 この種の仕事に携わるアナリストは、多くの場合、数学的背景が強いです。 エンジニア、物理学者、およびコンピューター科学者は、複雑なアルゴリズムを使用してこの種のモデリングを実行できます。 定量的金融モデラーは、多くの変数の動作を記述および予測する数式を作成するために設計されたソフトウェアをよく使用します。

財務マネージャーは、定量分析を使用して、長期的な成長のための戦略を作成できます。 たとえば、マネジャーが最高のリターンを生み出すことができる投資ポートフォリオの開発に関心があり、それによって組織の価値が向上する場合、マネージャーは定量モデルを使用して、どの投資戦略が最も効果的かを判断できます。 このタイプのモデルの支持者は、ファイナンシャルプランナーがユニークな戦略と新鮮な視点を開発するのに役立つと信じていますが、批評家は、ほとんどのモデルの複雑さのために予測がしばしば誤解される可能性があると信じています

ほとんどの会計財務モデルは財務諸表に基づいています。 マネージャーは、これらのモデルを使用して、利用可能な現金の量と、最善の分配方法を決定します。 定量的財務分析モデルは、すぐに現金に変えることができない固定資産に焦点を合わせることが多いのに対し、会計モデルは、資本に費やすことができるキャッシュフローに焦点を合わせます。

会計財務分析モデルは、一般的に意思決定の目的で使用されます。 マネージャーが新しいプロジェクトを開始する準備ができている場合、マネージャーは同僚と潜在的なシナリオについて話し合い、質問とリスクのリストを作成できます。 マネージャーは、この情報を財務会計の収集と整理を担当する管理会計士に渡すことができます。 その後、会計士が各シナリオの計算を提供します。

ほとんどの企業は会計財務分析モデルを使用して基本的な運用上の意思決定を行いますが、多くの専門家は、この種の分析では組織に現実的な財務モデルを提供できない場合があると考えています。 固定資産の価値などの要因は、組織の価値に影響を与え、次に信用枠を受け取る能力に影響を与える可能性があります。 ただし、ほとんどの会計モデルでは、株式などの多くの固定資産は考慮されません。