Quali sono i diversi tipi di modelli di analisi finanziaria?

I due principali tipi di modelli di analisi finanziaria sono modelli quantitativi e modelli contabili. Quando i professionisti utilizzano modelli quantitativi per analizzare la loro salute finanziaria, si preoccupano di fattori come comportamenti di mercato, utili sugli investimenti e prezzi delle attività. I modelli contabili, d'altra parte, tendono a concentrarsi su questioni relative al flusso di cassa e ai costi delle attrezzature e della manodopera. Gli analisti finanziari utilizzano spesso modelli di analisi finanziaria di entrambi i tipi per pianificare progetti e la crescita futura.

I modelli quantitativi di analisi finanziaria tendono ad essere il più complesso dei due tipi primari. Gli analisti che si impegnano in questo tipo di lavoro hanno spesso solide basi matematiche. Ingegneri, fisici e scienziati informatici possono eseguire questo tipo di modellazione utilizzando algoritmi complicati. I modellisti finanziari quantitativi utilizzano spesso software progettati per creare formule matematiche che descrivono e predicono comportamenti di una serie di variabili.

I gestori finanziari possono utilizzare l'analisi quantitativa per creare strategie per la crescita a lungo termine. Ad esempio, se un gestore si occupa dello sviluppo di un portafoglio di investimenti in grado di generare i rendimenti più elevati, migliorando così il valore di un'organizzazione, può utilizzare un modello quantitativo per determinare quali strategie di investimento possono essere più efficaci. Mentre i sostenitori di questo tipo di modello credono che possa aiutare i pianificatori finanziari a sviluppare strategie uniche e nuove prospettive, i critici ritengono che le previsioni spesso possano essere male interpretate a causa della complessità della maggior parte dei modelli.

La maggior parte dei modelli finanziari contabili si basa su bilanci. I manager utilizzano questi modelli per determinare la quantità di denaro disponibile e la migliore distribuzione. Mentre i modelli di analisi finanziaria quantitativa si concentrano spesso su immobilizzazioni che non possono essere trasformate immediatamente in liquidità, i modelli contabili si concentrano sul flusso di cassa che può essere speso in capitale.

I modelli di analisi finanziaria contabile vengono comunemente utilizzati a fini decisionali. Se un manager è pronto per iniziare un nuovo progetto, può discutere potenziali scenari con i colleghi e creare un elenco di domande e rischi. Un dirigente può trasmettere queste informazioni a un commercialista, che è responsabile della raccolta e dell'organizzazione dei bilanci. Un contabile fornisce quindi calcoli per ogni scenario.

Mentre la maggior parte delle aziende utilizza modelli di analisi finanziaria contabile per prendere decisioni operative di base, molti specialisti ritengono che questo tipo di analisi a volte non sia in grado di fornire un modello finanziario realistico per un'organizzazione. Fattori come il valore delle immobilizzazioni possono influire sul valore di un'organizzazione e, a sua volta, influenzare la sua capacità di ricevere linee di credito. Nella maggior parte dei modelli contabili, tuttavia, molte immobilizzazioni, come le scorte, non vengono prese in considerazione.