Jakie są różne typy modeli analizy finansowej?

Dwa podstawowe typy modeli analizy finansowej to modele ilościowe i modele rachunkowości. Gdy profesjonaliści używają modeli ilościowych do analizy swojej kondycji finansowej, martwią się takimi czynnikami, jak zachowania rynkowe, zwrot z inwestycji i wycena aktywów. Z drugiej strony modele rachunkowości koncentrują się na kwestiach przepływów pieniężnych i kosztów sprzętu i pracy. Analitycy finansowi często używają obu rodzajów modeli analizy finansowej do planowania projektów i przyszłego wzrostu.

Ilościowe modele analizy finansowej wydają się być bardziej złożone z dwóch podstawowych typów. Analitycy angażujący się w tego rodzaju prace często mają silne zaplecze matematyczne. Inżynierowie, fizycy i informatycy mogą wykonywać tego rodzaju modelowanie przy użyciu skomplikowanych algorytmów. Ilościowi modeliści finansowi często używają oprogramowania zaprojektowanego do tworzenia formuł matematycznych, które opisują i przewidują zachowania wielu zmiennych.

Menedżerowie finansowi mogą wykorzystywać analizy ilościowe do tworzenia strategii długoterminowego wzrostu. Na przykład, jeśli menedżer jest zainteresowany opracowaniem portfela inwestycyjnego, który może generować najwyższe zwroty, a tym samym poprawić wartość organizacji, może on użyć modelu ilościowego, aby określić, które strategie inwestycyjne mogą być najbardziej skuteczne. Podczas gdy zwolennicy tego typu modelu uważają, że może to pomóc planistom finansowym w opracowaniu unikalnych strategii i nowej perspektywy, krytycy uważają, że prognozy często mogą być źle interpretowane ze względu na złożoność większości modeli.

Większość rachunkowych modeli finansowych opiera się na sprawozdaniach finansowych. Menedżerowie używają tych modeli, aby określić, ile gotówki mają dla nich do dyspozycji i jak najlepiej je rozdzielić. Podczas gdy modele ilościowej analizy finansowej często koncentrują się na środkach trwałych, których nie można od razu zamienić na gotówkę, modele rachunkowe koncentrują się na przepływach pieniężnych, które można wydać na kapitał.

Modele analizy finansowej rachunkowości są powszechnie stosowane do celów decyzyjnych. Jeśli menedżer jest przygotowany do rozpoczęcia nowego projektu, może omówić potencjalne scenariusze z kolegami i stworzyć listę pytań i zagrożeń. Menedżer może przekazać te informacje zarządcy księgowemu, który jest odpowiedzialny za zbieranie i organizowanie sprawozdań finansowych. Księgowy następnie wykonuje obliczenia dla każdego scenariusza.

Podczas gdy większość firm korzysta z modeli analizy finansowej rachunkowości do podejmowania podstawowych decyzji operacyjnych, wielu specjalistów uważa, że ​​tego rodzaju analiza czasami nie jest w stanie zapewnić realistycznego modelu finansowego organizacji. Czynniki takie jak wartość środków trwałych mogą wpływać na wartość organizacji, a tym samym wpływać na jej zdolność do otrzymywania linii kredytowych. Jednak w większości modeli księgowych wiele środków trwałych, takich jak zapasy, nie jest branych pod uwagę.