Quais são os diferentes tipos de modelos de análise financeira?

Os dois principais tipos de modelos de análise financeira são quantitativos e contábeis. Quando os profissionais usam modelos quantitativos para analisar sua saúde financeira, preocupam-se com fatores como comportamentos de mercado, retorno de investimentos e precificação de ativos. Os modelos contábeis, por outro lado, tendem a se concentrar em questões de fluxo de caixa e custos de equipamentos e mão-de-obra. Os analistas financeiros costumam usar os dois tipos de modelos de análise financeira para planejar projetos e crescimento futuro.

Os modelos quantitativos de análise financeira tendem a ser os mais complexos dos dois tipos principais. Os analistas que se envolvem nesse tipo de trabalho geralmente têm fortes conhecimentos matemáticos. Engenheiros, físicos e cientistas da computação podem executar esse tipo de modelagem usando algoritmos complicados. Os modeladores financeiros quantitativos geralmente usam software projetado para criar fórmulas matemáticas que descrevem e predizem comportamentos de várias variáveis.

Os gerentes financeiros podem usar a análise quantitativa para criar estratégias para o crescimento a longo prazo. Por exemplo, se um gerente se preocupa em desenvolver um portfólio de investimentos que possa gerar os maiores retornos, melhorando assim o valor de uma organização, ele pode usar um modelo quantitativo para determinar quais estratégias de investimento podem ser mais eficazes. Embora os proponentes desse tipo de modelo acreditem que ele possa ajudar os planejadores financeiros a desenvolver estratégias exclusivas e novas perspectivas, os críticos acreditam que as previsões geralmente podem ser mal interpretadas devido à complexidade da maioria dos modelos.

A maioria dos modelos financeiros contábeis é baseada em demonstrações financeiras. Os gerentes usam esses modelos para determinar quanto dinheiro eles têm à sua disposição e qual a melhor forma de distribuí-los. Enquanto os modelos quantitativos de análise financeira geralmente se concentram em ativos fixos que não podem ser transformados imediatamente em caixa, os modelos contábeis se concentram no fluxo de caixa que pode ser gasto em capital.

Modelos de análise financeira contábil são comumente usados ​​para fins de tomada de decisão. Se um gerente estiver preparado para iniciar um novo projeto, ele poderá discutir possíveis cenários com os colegas e criar uma lista de perguntas e riscos. Um gerente pode passar essas informações para um contador gerencial, responsável pela coleta e organização das demonstrações financeiras. Um contador fornece cálculos para cada cenário.

Embora a maioria das empresas use modelos de análise financeira contábil para tomar decisões operacionais básicas, muitos especialistas acreditam que esse tipo de análise às vezes é incapaz de fornecer um modelo financeiro realista para uma organização. Fatores como valor de ativos fixos podem afetar o valor de uma organização e, por sua vez, afetar sua capacidade de receber linhas de crédito. Na maioria dos modelos contábeis, no entanto, muitos ativos fixos, como ações, não são levados em consideração.