Wat is een Close Corporation Plan?
Nauwe bedrijfsplannen zijn vooraf afgesproken overeenkomsten die het voor overlevende aandeelhouders mogelijk maken om de uitstaande aandelen van een overleden aandeelhouder te kopen. In de meeste gevallen biedt de overeenkomst de nodige stappen om de aankoop te doen, inclusief een formule voor het bepalen van het aantal aandelen dat door elk van de overlevende aandeelhouders kan worden verkregen. Deze bepaling draagt ertoe bij dat een evenwicht tussen de aandeelhouders constant blijft.
Het is niet ongebruikelijk voor aandeelhouders die een bedrijfsplan willen opzetten om de taak te volbrengen met het opstellen van een levensverzekering. Er zijn twee basistypen beleid die kunnen worden opgesteld om te helpen bij het proces van een bedrijfsplan. Het individuele aandelenaankoopplan houdt in dat elke aandeelhouder een deel van de premie betaalt dat representatief wordt geacht voor het totale aantal aandelen dat door elke individuele aandeelhouder wordt gehouden. Dit plan werkt meestal heel goed als het aantal aandeelhouders relatief klein is.
Een tweede structuur voor de verzekeringspolis zou het inkoopplan voor bedrijfsaandelen zijn. Vaak gebruikt wanneer de onderneming een groot aantal aandeelhouders heeft, worden de aan elke aandeelhouder verbonden premies door de onderneming betaald. De waarde van het beleid wordt bepaald door de formule die wordt gebruikt om de gegarandeerde eenheidsprijs voor elk uitgegeven aandeel te bepalen. Wanneer een aandeelhouder overlijdt, gebruikt het bedrijf in feite de verzekeringsdekking om de aandelen terug te kopen tegen de overeengekomen eenheidsprijs en biedt deze vervolgens te koop aan de overlevende aandeelhouders.
Met beide soorten verzekeringsdekking verbonden aan het close corporation plan, kunnen de premies niet worden afgetrokken als bedrijfskosten. Alle inkomsten die worden gegenereerd uit de uitkeringen bij overlijden die aan de polissen zijn verbonden, zijn echter niet belastbaar. Dit helpt ervoor te zorgen dat de ontvangers van de herverdeelde aandelen geen enkele vorm van boete oplopen voor de aankoop van de aandelen.
Een gesloten bedrijfsplan kan een uitstekende strategie zijn wanneer de aandeelhouders het financiële belang in het bedrijf liever binnen een geselecteerde groep investeerders houden. De aanpak helpt ervoor te zorgen dat externe entiteiten niet kunnen proberen de aandelen te kopen die worden beheerd door een recent overleden aandeelhouder en de basis leggen voor een overnamepoging. Het nauwe bedrijfsplan kan ook helpen een zekere stabiliteit te handhaven in een tijd waarin het bedrijf zich mogelijk moet aanpassen aan het overlijden van een belangrijke aandeelhouder.