Hva er en nær selskapsplan?

Nære selskapsplaner er forhåndsarrangerte avtaler som gjør det mulig for gjenlevende aksjonærer å kjøpe en utestående aksjeeiers utestående aksjer. I de fleste tilfeller vil avtalen gi trinnene som er nødvendige for å gjøre kjøpet, inkludert en formel for å bestemme antall aksjer som kan bli ervervet av hver av de gjenværende aksjonærene. Denne bestemmelsen er med på å sikre at en balanse mellom aksjene forblir konstant.

Det er ikke uvanlig at aksjonærer som ønsker å sette opp en nær selskapsplan for å utføre oppgaven med etablering av en livsforsikringspolicy. Det er to grunnleggende typer politikk som kan opprettes for å hjelpe i prosessen med den nære selskapsplanen. Den individuelle aksjekjøpsplanen innebærer at hver aksjeeier betaler en del av premien som anses å være representativ for det totale antall aksjer som hver enkelt aksjeeier har. Denne planen har en tendens til å fungere veldig bra hvis antall aksjonærer er relativt lite.

En annen struktur for forsikringspolisen vil være aksjekjøpsplanen. Ofte ansatt når selskapet har et stort antall aksjonærer, betales premiene knyttet til hver aksjonær av selskapet. Verdien av politikken bestemmes av formelen som brukes for å bestemme den garanterte enhetsprisen for hver utstedte aksje. Når en aksjonær går bort bruker selskapet faktisk forsikringsdekningen for å kjøpe tilbake aksjene til avtalt enhetspris og tilbyr dem deretter til salgs til de gjenværende aksjonærene.

Med begge typer forsikringsdekning assosiert med den nære selskapsplanen, kan ikke premiene trekkes som en virksomhetsutgift. Imidlertid har inntekter som genereres fra dødsfordelene forbundet med forsikringene ikke skatteplikt. Dette er med på å sikre at mottakerne av de omfordelte aksjene ikke pådrar seg noen form for straff for kjøp av aksjene.

En nær selskapsplan kan være en utmerket strategi når aksjonærene foretrekker å holde den økonomiske interessen i selskapet innenfor en valgt gruppe investorer. Tilnærmingen er med på å sikre at utenforstående enheter ikke kan forsøke å kjøpe aksjene kontrollert av en nylig avdøde aksjonær og legge grunnlaget for et overtakelsesforsøk. Den nære aksjeplanen kan også bidra til å opprettholde en grad av stabilitet i en tid der selskapet kan trenge å tilpasse seg en nøkkelaksjonærs død.