Vad är en nära bolagsplan?
Nära bolagsplaner är i förväg arrangerade avtal som gör det möjligt för överlevande aktieägare att köpa en avliden aktieägares utestående aktier. I de flesta fall kommer avtalet att tillhandahålla de nödvändiga stegen för att göra köpet, inklusive en formel för att bestämma antalet aktier som kan förvärvas av var och en av de överlevande aktieägarna. Denna bestämmelse hjälper till att säkerställa att en balans mellan aktieägarna förblir konstant.
Det är inte ovanligt för aktieägare som vill upprätta en nära bolagsplan för att utföra uppgiften med upprättandet av en livförsäkring. Det finns två grundläggande typer av policyer som kan skapas för att hjälpa till i processen för den nära bolagsplanen. Den individuella aktieköpplanen innebär att varje aktieägare betalar en del av premien som anses vara representativ för det totala antalet aktier som innehas av varje enskild aktieägare. Denna plan tenderar att fungera mycket bra om antalet aktieägare är relativt litet.
En andra struktur för försäkringspolicyn skulle vara köpplanen för företag. Ofta anställd när företaget har ett stort antal aktieägare, betalas premierna för varje aktieägare av företaget. Värdet på policyn bestäms av formeln som används för att bestämma det garanterade enhetspriset för varje emitterad aktie. När en aktieägare försvinner använder företaget i själva verket försäkringsskyddet för att köpa tillbaka aktierna till det överenskomna enhetspriset och erbjuder sedan dem till salu till de överlevande aktieägarna.
Med båda typerna av försäkringsskydd som är förknippade med den nära bolagsplanen kan premierna inte dras av som företagskostnad. Alla inkomster som genereras av dödsförmånerna som är förknippade med försäkringarna har dock ingen skatteskuld. Detta hjälper till att säkerställa att mottagarna av de omfördelade aktierna inte åläggs någon typ av straff för att köpa aktierna.
En nära bolagsplan kan vara en utmärkt strategi när aktieägarna föredrar att hålla det ekonomiska intresset i företaget inom en utvald grupp investerare. Metoden hjälper till att se till att externa enheter inte kan försöka köpa de aktier som kontrolleras av en nyligen avliden aktieägare och lägger grunden för ett övertagande. Den nära bolagsplanen kan också bidra till att upprätthålla en viss stabilitet i en tid då företaget kan behöva anpassa sig till en nyckelägares död.